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木森老師

木森老師回答于10月22日

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出租土地、房屋、廠房用于畜牧業(yè)養(yǎng)豬，增值稅、個稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有什么優(yōu)惠政策嗎

出租土地、房屋、廠房用于畜牧業(yè)養(yǎng)豬，相關(guān)稅收優(yōu)惠政策如下： 1. 增值稅：若承租方將土地用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)（如養(yǎng)殖），可免征增值稅； 2. 城鎮(zhèn)土地使用稅：直接用于農(nóng)、林、牧、漁業(yè)的生產(chǎn)用地免繳該稅； 3. 個稅：目前未查詢到針對此情形的專項(xiàng)個人所得稅優(yōu)惠政策，需按常規(guī)規(guī)定繳納。注：具體執(zhí)行需結(jié)... 更多

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曦月老師

曦月老師回答于10月22日

金牌答疑老師

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個人出租土地怎么開票，需要繳納哪些稅種，有合理避稅的方法嗎？

### 開票方式 1. 可自行開具或申請代開：若具備條件可自行開增值稅發(fā)票；否則向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開，需攜帶身份證件、租賃合同等資料。 2. 發(fā)票內(nèi)容要求：應(yīng)注明雙方信息、土地位置、租金金額及租賃期限等關(guān)鍵內(nèi)容。 ### 涉及稅種包括增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、個人所得稅、印花稅等。特殊情形下（如出... 更多

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楊陽老師

楊陽老師回答于10月22日

金牌答疑老師

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租賃個人廠房、房子都需要繳納哪些稅，怎么開票，有沒有合理避稅的方法減少稅務(wù)支出

### 需繳納的稅種 1. 增值稅：個人出租廠房、房子按5%征收率計(jì)算（住房可減按1.5%）； 2. 房產(chǎn)稅：以租金收入為計(jì)稅依據(jù)； 3. 個人所得稅：扣除相關(guān)稅費(fèi)后的租金凈收入計(jì)入綜合所得納稅； 4. 印花稅：按租賃合同金額貼花； 5. 城鎮(zhèn)土地使用稅（部分涉及土地的情況）。 ### 開票方式攜帶身份證、租賃... 更多

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小智老師

小智老師回答于2025年08月19日

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報考稅務(wù)師需要什么條件

報考稅務(wù)師需滿足以下條件：本科及以上學(xué)歷者，經(jīng)濟(jì)學(xué)、法學(xué)、管理學(xué)學(xué)科門類可直接報考；其他專業(yè)本科需從事經(jīng)濟(jì)/法律相關(guān)工作滿1年。?？粕?，經(jīng)濟(jì)學(xué)等相關(guān)專業(yè)需工作滿2年，其他專業(yè)則需滿3年。

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木森老師

木森老師回答于2025年06月19日

金牌答疑老師

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你好，稅務(wù)注銷是上面有實(shí)收資本179萬，資本公積225萬，未分配利潤-35萬，可以注銷嗎，這樣的報表提交后，資本公積部分要不要交稅呀？

學(xué)員你好，根據(jù)你提供的報表數(shù)據(jù)，咱們來分析下稅務(wù)注銷的相關(guān)事宜。首先，從稅務(wù)注銷的角度來說，企業(yè)是可以申請注銷的，但需要完成一系列的稅務(wù)清算和申報流程。關(guān)于資本公積部分是否需要交稅，這主要取決于資本公積的來源。如果資本公積是企業(yè)正常經(jīng)營過程中形成的，比如股本溢價等，一般情況下... 學(xué)員你好，根據(jù)你提供的報表數(shù)據(jù)，咱們來分析下稅務(wù)注銷的相關(guān)事宜。首先，從稅務(wù)注銷的角度來說，企業(yè)是可以申請注銷的，但需要完成一系列的稅務(wù)清算和申報流程。關(guān)于資本公積部分是否需要交稅，這主要取決于資本公積的來源。如果資本公積是企業(yè)正常經(jīng)營過程中形成的，比如股本溢價等，一般情況下在注銷時不需要繳納所得稅。但如果資本公積的來源存在瑕疵，比如是企業(yè)未分配利潤轉(zhuǎn)增資本形成的，且在轉(zhuǎn)增過程中沒有代扣代繳個人所得稅（如果有自然人股東的情況下），那么在注銷時可能需要對這部分資本公積進(jìn)行納稅調(diào)整。具體到你的情況，實(shí)收資本179萬，資本公積225萬，未分配利潤-35萬。如果資本公積是正常來源，且沒有其他需要調(diào)整的稅務(wù)事項(xiàng)，那么在注銷時，資本公積部分通常不需要交稅。但需要注意的是，在注銷過程中，稅務(wù)機(jī)關(guān)會對企業(yè)的整體稅務(wù)情況進(jìn)行全面審查，包括資本公積的形成過程、歷次分紅情況、股東變化情況等，以確保沒有遺漏的稅務(wù)問題。另外，由于你的企業(yè)未分配利潤為負(fù)數(shù)，這意味著企業(yè)在經(jīng)營過程中可能存在虧損。在注銷時，這些虧損可以按照稅法規(guī)定進(jìn)行彌補(bǔ)，但具體能否彌補(bǔ)以及如何彌補(bǔ)，需要根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的審核結(jié)果來確定。綜上所述，你的企業(yè)在稅務(wù)注銷時，資本公積部分是否需要交稅，需要根據(jù)具體情況和稅務(wù)機(jī)關(guān)的審核結(jié)果來確定。更多

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莎莎老師

莎莎老師回答于2025年03月10日

金牌答疑老師

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老師公司月月報稅。也需要交稅嗎?沒有開發(fā)票的情況

公司月月報稅，即使沒有開發(fā)票，也可能需要交稅。這主要取決于公司的納稅人類型、稅務(wù)規(guī)定以及是否存在其他應(yīng)稅收入等因素。以下是對這一問題的詳細(xì)解答： 1. 一般納稅人企業(yè) - 增值稅：一般納稅人企業(yè)無論是否開具發(fā)票，只要有應(yīng)稅收入，就必須按照稅法規(guī)定的稅率繳納增值稅。例如，企業(yè)銷售了一... 公司月月報稅，即使沒有開發(fā)票，也可能需要交稅。這主要取決于公司的納稅人類型、稅務(wù)規(guī)定以及是否存在其他應(yīng)稅收入等因素。以下是對這一問題的詳細(xì)解答： 1. 一般納稅人企業(yè) - 增值稅：一般納稅人企業(yè)無論是否開具發(fā)票，只要有應(yīng)稅收入，就必須按照稅法規(guī)定的稅率繳納增值稅。例如，企業(yè)銷售了一批貨物，即使未開具發(fā)票，但該筆銷售行為已經(jīng)發(fā)生，形成了應(yīng)稅收入，就需要計(jì)算并繳納增值稅。未開具發(fā)票的銷售收入在納稅申報時，通常需要在增值稅納稅申報表的相關(guān)欄次進(jìn)行填寫，如“無票收入”欄。 - 企業(yè)所得稅：企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。如果企業(yè)在當(dāng)月有盈利，即使沒有開具發(fā)票取得收入，也需要根據(jù)會計(jì)核算的應(yīng)納稅所得額計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。 2. 小規(guī)模納稅人企業(yè) - 增值稅：小規(guī)模納稅人企業(yè)的增值稅通常按季度申報繳納，但如果存在未開票收入，在達(dá)到起征點(diǎn)時需要繳納增值稅。例如，某小規(guī)模納稅人企業(yè)當(dāng)月有未開票的銷售收入，加上其他已開票收入后，月銷售額超過了增值稅起征點(diǎn)，那么就需要對該月的銷售額全額計(jì)算繳納增值稅。 - 企業(yè)所得稅：與一般納稅人類似，小規(guī)模納稅人企業(yè)如果有盈利，也需要根據(jù)應(yīng)納稅所得額計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。綜上所述，公司月月報稅并不意味著只有在開發(fā)票的情況下才需要交稅。即使沒有開發(fā)票，只要企業(yè)存在應(yīng)稅收入或其他應(yīng)稅行為，并且達(dá)到了稅法規(guī)定的納稅條件，就需要依法履行納稅義務(wù)。因此，企業(yè)在進(jìn)行稅務(wù)申報時，應(yīng)全面、準(zhǔn)確地核算自身的應(yīng)稅收入和應(yīng)稅行為，確保稅務(wù)申報的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。更多

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淼淼老師

淼淼老師回答于2025年01月08日

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個體工商戶需要什么時候，報什么稅

個體工商戶需要報稅的時間通常取決于其經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)類型。以下是一些常見的報稅時間要求： 1. 增值稅 - 小規(guī)模納稅人每月的增值稅申報通常是在次月的15日之前完成。例如，如果某個體工商戶在3月份有銷售活動，那么需要在4月15日前提交相關(guān)資料，并按照規(guī)定繳納相應(yīng)金額。如果遇到節(jié)假日，可以提... 更多

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竹子老師

竹子老師回答于2024年12月21日

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老師，一般納稅人本月全部發(fā)票只開了普票，沒有開具專票。開具的普票的銷項(xiàng)稅可以用取得的專票進(jìn)項(xiàng)稅抵扣嗎？

一般納稅人在本月只開具了普通發(fā)票（普票），而沒有開具專用發(fā)票（專票）。在這種情況下，開具的普票的銷項(xiàng)稅是否可以用取得的專票進(jìn)項(xiàng)稅來抵扣，需要根據(jù)具體情況來判斷。 1. 增值稅抵扣原理：增值稅是一種流轉(zhuǎn)稅，其特點(diǎn)是在商品或服務(wù)流轉(zhuǎn)過程中，每個環(huán)節(jié)的增值部分都需要繳納稅款。對于一般納稅... 一般納稅人在本月只開具了普通發(fā)票（普票），而沒有開具專用發(fā)票（專票）。在這種情況下，開具的普票的銷項(xiàng)稅是否可以用取得的專票進(jìn)項(xiàng)稅來抵扣，需要根據(jù)具體情況來判斷。 1. 增值稅抵扣原理：增值稅是一種流轉(zhuǎn)稅，其特點(diǎn)是在商品或服務(wù)流轉(zhuǎn)過程中，每個環(huán)節(jié)的增值部分都需要繳納稅款。對于一般納稅人而言，其在銷售商品或提供服務(wù)時收取的銷項(xiàng)稅額，可以與其在采購商品或接受服務(wù)時支付的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣，從而計(jì)算出應(yīng)繳納的增值稅額。 2. 普票與專票的區(qū)別：普票和專票都是增值稅發(fā)票的兩種形式，但它們在稅率、抵扣規(guī)則等方面存在差異。普票通常適用于小規(guī)模納稅人或一般納稅人的非特定交易，而專票則主要用于一般納稅人之間的特定交易，且專票上的稅額可以用于抵扣銷項(xiàng)稅額。 3. 抵扣條件：對于一般納稅人而言，只有取得符合規(guī)定的專票，其上的進(jìn)項(xiàng)稅額才能用于抵扣銷項(xiàng)稅額。這意味著，如果一般納稅人本月只開具了普票，但取得了合法的專票，那么這些專票上的進(jìn)項(xiàng)稅額是可以用來抵扣本月開具普票所產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額的。 4. 注意事項(xiàng)： - 必須確保取得的專票是真實(shí)、合法、有效的，并且符合稅法規(guī)定。 - 專票上的稅額必須與實(shí)際交易情況相符，不得虛開或多開。 - 一般納稅人需要在納稅申報表中正確填寫銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額，以便稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行審核和抵扣。綜上所述，一般納稅人本月只開具了普票，但取得了合法的專票，那么這些專票上的進(jìn)項(xiàng)稅額是可以用來抵扣本月開具普票所產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額的。更多

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金田老師

金田老師回答于2024年11月16日

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老師，進(jìn)項(xiàng)稅額最多保留多長時間不做勾選？假設(shè)我的銷項(xiàng)一直小于進(jìn)項(xiàng)，每個期間都抵扣不完進(jìn)項(xiàng)，問這個進(jìn)項(xiàng)票多次時間就作廢了？

根據(jù)《增值稅暫行條例》第四條的規(guī)定，增值稅一般納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)時，應(yīng)納稅額為當(dāng)期銷項(xiàng)稅額抵扣當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額。如果當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額，不足抵扣的部分可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣。這意味著，進(jìn)項(xiàng)稅額沒有明確的保留期限，只要企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，就可以在以后各期抵扣，甚至直到... 更多

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金田老師

金田老師回答于2024年10月24日

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老師下午好，請問我這邊是個體，申報季度經(jīng)營所得員工工資可以作為成本填進(jìn)去嗎？發(fā)的工資需要申報個稅嗎？

以下是我對于學(xué)員提出問題的解答： ### 員工工資是否可以作為成本填列？是的，員工工資可以作為成本填列。根據(jù)《個體工商戶個人所得稅計(jì)稅辦法》（國家稅務(wù)總局令第35號）第二十一條的規(guī)定，個體工商戶實(shí)際支付給從業(yè)人員的、合理的工資薪金支出，準(zhǔn)予扣除。因此，在申報季度經(jīng)營所得時，員工的工... 更多

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