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木森老師

木森老師回答于2025年06月19日

金牌答疑老師

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你好，稅務(wù)注銷是上面有實收資本179萬，資本公積225萬，未分配利潤-35萬，可以注銷嗎，這樣的報表提交后，資本公積部分要不要交稅呀？

學(xué)員你好，根據(jù)你提供的報表數(shù)據(jù)，咱們來分析下稅務(wù)注銷的相關(guān)事宜。首先，從稅務(wù)注銷的角度來說，企業(yè)是可以申請注銷的，但需要完成一系列的稅務(wù)清算和申報流程。關(guān)于資本公積部分是否需要交稅，這主要取決于資本公積的來源。如果資本公積是企業(yè)正常經(jīng)營過程中形成的，比如股本溢價等，一般情況下... 更多

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莎莎老師

莎莎老師回答于2025年03月10日

金牌答疑老師

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老師公司月月報稅。也需要交稅嗎?沒有開發(fā)票的情況

公司月月報稅，即使沒有開發(fā)票，也可能需要交稅。這主要取決于公司的納稅人類型、稅務(wù)規(guī)定以及是否存在其他應(yīng)稅收入等因素。以下是對這一問題的詳細解答： 1. 一般納稅人企業(yè) - 增值稅：一般納稅人企業(yè)無論是否開具發(fā)票，只要有應(yīng)稅收入，就必須按照稅法規(guī)定的稅率繳納增值稅。例如，企業(yè)銷售了一... 公司月月報稅，即使沒有開發(fā)票，也可能需要交稅。這主要取決于公司的納稅人類型、稅務(wù)規(guī)定以及是否存在其他應(yīng)稅收入等因素。以下是對這一問題的詳細解答： 1. 一般納稅人企業(yè) - 增值稅：一般納稅人企業(yè)無論是否開具發(fā)票，只要有應(yīng)稅收入，就必須按照稅法規(guī)定的稅率繳納增值稅。例如，企業(yè)銷售了一批貨物，即使未開具發(fā)票，但該筆銷售行為已經(jīng)發(fā)生，形成了應(yīng)稅收入，就需要計算并繳納增值稅。未開具發(fā)票的銷售收入在納稅申報時，通常需要在增值稅納稅申報表的相關(guān)欄次進行填寫，如“無票收入”欄。 - 企業(yè)所得稅：企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。如果企業(yè)在當(dāng)月有盈利，即使沒有開具發(fā)票取得收入，也需要根據(jù)會計核算的應(yīng)納稅所得額計算繳納企業(yè)所得稅。 2. 小規(guī)模納稅人企業(yè) - 增值稅：小規(guī)模納稅人企業(yè)的增值稅通常按季度申報繳納，但如果存在未開票收入，在達到起征點時需要繳納增值稅。例如，某小規(guī)模納稅人企業(yè)當(dāng)月有未開票的銷售收入，加上其他已開票收入后，月銷售額超過了增值稅起征點，那么就需要對該月的銷售額全額計算繳納增值稅。 - 企業(yè)所得稅：與一般納稅人類似，小規(guī)模納稅人企業(yè)如果有盈利，也需要根據(jù)應(yīng)納稅所得額計算繳納企業(yè)所得稅。綜上所述，公司月月報稅并不意味著只有在開發(fā)票的情況下才需要交稅。即使沒有開發(fā)票，只要企業(yè)存在應(yīng)稅收入或其他應(yīng)稅行為，并且達到了稅法規(guī)定的納稅條件，就需要依法履行納稅義務(wù)。因此，企業(yè)在進行稅務(wù)申報時，應(yīng)全面、準(zhǔn)確地核算自身的應(yīng)稅收入和應(yīng)稅行為，確保稅務(wù)申報的真實性和準(zhǔn)確性。更多

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淼淼老師

淼淼老師回答于2025年01月08日

金牌答疑老師

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個體工商戶需要什么時候，報什么稅

個體工商戶需要報稅的時間通常取決于其經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)類型。以下是一些常見的報稅時間要求： 1. 增值稅 - 小規(guī)模納稅人每月的增值稅申報通常是在次月的15日之前完成。例如，如果某個體工商戶在3月份有銷售活動，那么需要在4月15日前提交相關(guān)資料，并按照規(guī)定繳納相應(yīng)金額。如果遇到節(jié)假日，可以提... 更多

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竹子老師

竹子老師回答于2024年12月21日

金牌答疑老師

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老師，一般納稅人本月全部發(fā)票只開了普票，沒有開具專票。開具的普票的銷項稅可以用取得的專票進項稅抵扣嗎？

一般納稅人在本月只開具了普通發(fā)票（普票），而沒有開具專用發(fā)票（專票）。在這種情況下，開具的普票的銷項稅是否可以用取得的專票進項稅來抵扣，需要根據(jù)具體情況來判斷。 1. 增值稅抵扣原理：增值稅是一種流轉(zhuǎn)稅，其特點是在商品或服務(wù)流轉(zhuǎn)過程中，每個環(huán)節(jié)的增值部分都需要繳納稅款。對于一般納稅... 一般納稅人在本月只開具了普通發(fā)票（普票），而沒有開具專用發(fā)票（專票）。在這種情況下，開具的普票的銷項稅是否可以用取得的專票進項稅來抵扣，需要根據(jù)具體情況來判斷。 1. 增值稅抵扣原理：增值稅是一種流轉(zhuǎn)稅，其特點是在商品或服務(wù)流轉(zhuǎn)過程中，每個環(huán)節(jié)的增值部分都需要繳納稅款。對于一般納稅人而言，其在銷售商品或提供服務(wù)時收取的銷項稅額，可以與其在采購商品或接受服務(wù)時支付的進項稅額進行抵扣，從而計算出應(yīng)繳納的增值稅額。 2. 普票與專票的區(qū)別：普票和專票都是增值稅發(fā)票的兩種形式，但它們在稅率、抵扣規(guī)則等方面存在差異。普票通常適用于小規(guī)模納稅人或一般納稅人的非特定交易，而專票則主要用于一般納稅人之間的特定交易，且專票上的稅額可以用于抵扣銷項稅額。 3. 抵扣條件：對于一般納稅人而言，只有取得符合規(guī)定的專票，其上的進項稅額才能用于抵扣銷項稅額。這意味著，如果一般納稅人本月只開具了普票，但取得了合法的專票，那么這些專票上的進項稅額是可以用來抵扣本月開具普票所產(chǎn)生的銷項稅額的。 4. 注意事項： - 必須確保取得的專票是真實、合法、有效的，并且符合稅法規(guī)定。 - 專票上的稅額必須與實際交易情況相符，不得虛開或多開。 - 一般納稅人需要在納稅申報表中正確填寫銷項稅額和進項稅額，以便稅務(wù)機關(guān)進行審核和抵扣。綜上所述，一般納稅人本月只開具了普票，但取得了合法的專票，那么這些專票上的進項稅額是可以用來抵扣本月開具普票所產(chǎn)生的銷項稅額的。更多

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金田老師

金田老師回答于2024年11月16日

金牌答疑老師

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老師，進項稅額最多保留多長時間不做勾選？假設(shè)我的銷項一直小于進項，每個期間都抵扣不完進項，問這個進項票多次時間就作廢了？

根據(jù)《增值稅暫行條例》第四條的規(guī)定，增值稅一般納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)時，應(yīng)納稅額為當(dāng)期銷項稅額抵扣當(dāng)期進項稅額后的余額。如果當(dāng)期的銷項稅額小于進項稅額，不足抵扣的部分可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣。這意味著，進項稅額沒有明確的保留期限，只要企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，就可以在以后各期抵扣，甚至直到... 更多

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金田老師

金田老師回答于2024年10月24日

金牌答疑老師

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老師下午好，請問我這邊是個體，申報季度經(jīng)營所得員工工資可以作為成本填進去嗎？發(fā)的工資需要申報個稅嗎？

以下是我對于學(xué)員提出問題的解答： ### 員工工資是否可以作為成本填列？是的，員工工資可以作為成本填列。根據(jù)《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》（國家稅務(wù)總局令第35號）第二十一條的規(guī)定，個體工商戶實際支付給從業(yè)人員的、合理的工資薪金支出，準(zhǔn)予扣除。因此，在申報季度經(jīng)營所得時，員工的工... 更多

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楊陽老師

楊陽老師回答于2024年10月23日

金牌答疑老師

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老師好，請問企業(yè)所得稅季度申報里邊需要填的營業(yè)成本就是季度利潤表里邊的營業(yè)成本嗎？包不包含稅金及附加還有管銷財?shù)馁M用

您好，是的，企業(yè)所得稅季度申報里的營業(yè)成本就是季度利潤表里的營業(yè)成本。這個營業(yè)成本包括了公司運營過程中所有的成本支出，比如原材料、人工、租金、水電費等。它并不直接包含稅金及附加，但如果你在計算營業(yè)成本時已經(jīng)把這部分費用考慮進去了，那么在填寫稅金及附加時就不需要再單獨計算了。至于管... 更多

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小智老師

小智老師回答于2024年10月12日

金牌答疑老師

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老師您好，大宗平臺貿(mào)易公司，他的控股股東是國有企業(yè)，占股51%，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出去35%（2000萬）， 1.內(nèi)審評估都需要做哪些？ 2.轉(zhuǎn)股雙方涉及哪些稅？多少稅率？ 3.貿(mào)易公司自己需要交哪些稅？

您好，針對您提出的問題，我將逐一進行解答。 ### 1. 內(nèi)審評估都需要做哪些？在轉(zhuǎn)讓股權(quán)之前，需要進行內(nèi)部審計和資產(chǎn)評估，以確保交易的公平性和透明度。具體步驟包括： - **財務(wù)審計**：對公司的財務(wù)報表進行全面審計，確保其真實性和準(zhǔn)確性。 - **資產(chǎn)評估**：對貿(mào)易公司的所有資產(chǎn)（包括有形資... 您好，針對您提出的問題，我將逐一進行解答。 ### 1. 內(nèi)審評估都需要做哪些？在轉(zhuǎn)讓股權(quán)之前，需要進行內(nèi)部審計和資產(chǎn)評估，以確保交易的公平性和透明度。具體步驟包括： - **財務(wù)審計**：對公司的財務(wù)報表進行全面審計，確保其真實性和準(zhǔn)確性。 - **資產(chǎn)評估**：對貿(mào)易公司的所有資產(chǎn)（包括有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)）進行評估，以確定其市場價值。 - **盡職調(diào)查**：對貿(mào)易公司的業(yè)務(wù)、合同、法律事項等進行全面調(diào)查，以發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險和問題。 - **內(nèi)部審批**：按照公司章程和相關(guān)法規(guī)，完成內(nèi)部決策程序，并獲得必要的批準(zhǔn)。 ### 2. 轉(zhuǎn)股雙方涉及哪些稅？多少稅率？在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，主要涉及以下幾種稅： - **企業(yè)所得稅**：股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得屬于企業(yè)的收入，需要繳納企業(yè)所得稅。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，企業(yè)所得稅的稅率為25%。計算公式為： \[ \text{應(yīng)納所得稅額} = \text{股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得} \times 25\% \] - **印花稅**：股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同需要繳納印花稅，稅率為0.05%。計算公式為： \[ \text{應(yīng)納印花稅額} = \text{股權(quán)轉(zhuǎn)讓金額} \times 0.05\% \] - **增值稅**：根據(jù)現(xiàn)行政策，股權(quán)轉(zhuǎn)讓不屬于增值稅的征稅范圍，因此不需要繳納增值稅。 ### 3. 貿(mào)易公司自己需要交哪些稅？貿(mào)易公司在正常經(jīng)營過程中，主要涉及以下稅種： - **增值稅**：貿(mào)易公司銷售商品或提供服務(wù)需要繳納增值稅。根據(jù)不同的行業(yè)和具體情況，適用的增值稅率可能有所不同，一般為13%或9%。計算公式為： \[ \text{應(yīng)納增值稅額} = \text{銷項稅額} - \text{進項稅額} \] - **企業(yè)所得稅**：貿(mào)易公司的利潤需要繳納企業(yè)所得稅，稅率為25%。計算公式為： \[ \text{應(yīng)納所得稅額} = \text{應(yīng)納稅所得額} \times 25\% \] - **城市維護建設(shè)稅及教育費附加**：根據(jù)實際繳納的增值稅額，還需要繳納城市維護建設(shè)稅及教育費附加，稅率分別為7%、3%和2%。計算公式為： \[ \text{城市維護建設(shè)稅額} = \text{實繳增值稅額} \times 7\% \] \[ \text{教育費附加} = \text{實繳增值稅額} \times 3\% \] \[ \text{地方教育附加} = \text{實繳增值稅額} \times 2\% \] 希望以上回答對您有所幫助。如有更多問題，歡迎繼續(xù)咨詢。更多

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木棉老師

木棉老師回答于2024年09月27日

金牌答疑老師

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請問我們是建筑安裝行業(yè)，叫的挖機，費用大概在8000左右，對方開票機械費，這一部分款必須走對公打款嗎還是走報銷也可以呢

這位同學(xué)，你好！在咱們建筑安裝行業(yè)里，挖機費用這樣的大頭支出，確實得慎重處理。我建議還是通過公對公打款的方式，這樣既保證了資金的安全，也方便了財務(wù)記錄和稅務(wù)追蹤。當(dāng)然，如果是小額且內(nèi)部員工墊付的情況，走報銷流程也是可以的，但具體還得看公司內(nèi)部的財務(wù)管理規(guī)定。那么，關(guān)于挖機費用的支... 這位同學(xué)，你好！在咱們建筑安裝行業(yè)里，挖機費用這樣的大頭支出，確實得慎重處理。我建議還是通過公對公打款的方式，這樣既保證了資金的安全，也方便了財務(wù)記錄和稅務(wù)追蹤。當(dāng)然，如果是小額且內(nèi)部員工墊付的情況，走報銷流程也是可以的，但具體還得看公司內(nèi)部的財務(wù)管理規(guī)定。那么，關(guān)于挖機費用的支付方式，咱們來詳細聊聊吧！ ### 一、對公賬戶打款 1. **法律合規(guī)性** - **發(fā)票與付款一致性**：根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)購買貨物或服務(wù)，尤其是取得增值稅專用發(fā)票時，需要通過銀行對公轉(zhuǎn)賬的方式進行支付。這主要是為了確保發(fā)票流和資金流的一致性，避免出現(xiàn)虛假交易背景的問題。 - **稅務(wù)檢查**：如果企業(yè)通過報銷流程支付大額費用而沒有相應(yīng)的合法交易背景，可能會被稅務(wù)機關(guān)認為存在偷稅漏稅的行為，從而引發(fā)一定的稅務(wù)風(fēng)險。 2. **財務(wù)透明度** - **賬務(wù)清晰**：通過銀行對公轉(zhuǎn)賬，所有的交易記錄都會在銀行流水和公司賬戶中留下痕跡，這使得每一筆支出都有據(jù)可查，方便財務(wù)部門的對賬和審計。 - **防止資金挪用**：通過對公賬戶進行轉(zhuǎn)賬付款，可以有效避免個人賬戶收款后的資金挪用問題，從根源上防范資金風(fēng)險。 3. **操作流程** - **簽訂合同**：在租用挖機前，通常需要和供應(yīng)商簽訂租賃合同，明確租賃期限、費用、付款方式等條款。這是為了保證雙方權(quán)益的法律依據(jù)。 - **銀行轉(zhuǎn)賬**：按照合同約定，通過公司對公賬戶將租金支付給供應(yīng)商的對公賬戶。完成支付后，需要保存好銀行轉(zhuǎn)賬憑證，作為財務(wù)記賬和稅務(wù)申報的重要依據(jù)。 ### 二、報銷流程 1. **適用情形** - **零星支出**：對于一些零星的、低額度的支出，例如員工緊急情況下墊付的一些小額費用，可以通過報銷方式處理。但挖機費用8000元顯然不屬于此類情況。 - **無發(fā)票來源**：某些情況下，如果無法取得發(fā)票（如一些小規(guī)模的個體經(jīng)營者無法開具正規(guī)發(fā)票），也可以通過報銷流程，但依然需要提供相應(yīng)的收款憑證。 2. **財務(wù)處理** - **內(nèi)部憑證**：報銷時，需要提供內(nèi)部審批單以及相關(guān)的支出憑證。例如，員工墊付挖機費用后，需要提供挖機租賃合同、收款收據(jù)等證明材料。 - **審核流程**：財務(wù)部門會根據(jù)公司內(nèi)控制度進行審核，確認報銷的真實性和合規(guī)性后，再進行費用報銷和賬務(wù)處理。 3. **注意事項** - **合規(guī)性**：即使是報銷形式，也需保證交易背景真實、合理，避免因不合規(guī)票據(jù)導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險。 - **報銷標(biāo)準(zhǔn)**：公司需要制定明確的報銷標(biāo)準(zhǔn)和流程，確保報銷行為規(guī)范，同時便于財務(wù)審計。 ### 三、結(jié)合具體情況采用適當(dāng)方式 1. **金額大小** - **大額費用**：如挖機租賃費用金額較大，且屬于企業(yè)經(jīng)營性支出，原則上應(yīng)通過對公賬戶支付并獲取發(fā)票，以保證入賬的規(guī)范性和稅務(wù)合規(guī)性。 - **小額費用**：如果是小額且不常發(fā)生的費用，可以考慮通過員工報銷的方式，但仍需保證票據(jù)的真實性和合理性。 2. **企業(yè)內(nèi)控** - **制度完善**：如果企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度較為完善，可以根據(jù)實際情況靈活選擇支付方式，但無論怎樣選擇，都需遵循合法合規(guī)的原則。 - **定期審計**：建議定期對財務(wù)流程進行審計，確保所有支出均符合公司內(nèi)部制度和外部法規(guī)要求。 3. **稅務(wù)考慮** - **進項稅額抵扣**：通過正規(guī)渠道獲取發(fā)票，不僅可以提高費用列支的規(guī)范性，還可以用于進項稅額抵扣，減輕企業(yè)稅負。 - **避免稅務(wù)風(fēng)險**：確保所有支出均有合法的票據(jù)支持，能夠有效避免潛在的稅務(wù)風(fēng)險，保障企業(yè)的健康運營。所以啊，面對挖機這類大件支出，咱們還是得規(guī)規(guī)矩矩地通過對公賬戶打款，并開具正規(guī)發(fā)票。這樣既能確保財務(wù)透明，又能滿足稅務(wù)合規(guī)的要求。當(dāng)然了，如果是公司內(nèi)部員工的小額墊付，走報銷流程也是可以的，但務(wù)必確保流程規(guī)范、憑證齊全。咱們會計啊，就是要在細節(jié)中把握全局，讓每一筆賬都清清白白！更多

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曉曉老師

曉曉老師回答于2024年09月11日

金牌答疑老師

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一般納稅人、小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)的發(fā)票稅率分別是多少？所得稅分別是多少？

稅率：13%、9%、6%、0%。適用征收率有：3%、小規(guī)模減按1%，5%。所得稅稅率：25%，小微企業(yè)減按5%、高企15%

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