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工業(yè)會(huì)計(jì)

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工業(yè)會(huì)計(jì)

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行業(yè)實(shí)操

行業(yè)實(shí)操 >工業(yè)會(huì)計(jì)

金田老師

金田老師回答于08月10日

金牌答疑老師

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匯集生產(chǎn)成本，并結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本（假設(shè)公司起初期末均無在在產(chǎn)品）生產(chǎn)甲產(chǎn)品的生產(chǎn)部門完工驗(yàn)收甲產(chǎn)品3534件，編制甲產(chǎn)品完工驗(yàn)收入庫單，生產(chǎn)乙產(chǎn)品的生產(chǎn)部門完工驗(yàn)收乙產(chǎn)品3017件，編制乙產(chǎn)品完工驗(yàn)收入庫單，根據(jù)完工產(chǎn)品入庫單請(qǐng)問老師分錄怎么寫數(shù)怎么計(jì)算（麻煩請(qǐng)給舉個(gè)例子）

借：庫存商品—甲產(chǎn)品 [總生產(chǎn)成本×(3534/總約當(dāng)產(chǎn)量)] 庫存商品—乙產(chǎn)品 [總生產(chǎn)成本×(3017/總約當(dāng)產(chǎn)量)] 貸：生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本（若各產(chǎn)品單獨(dú)核算成本則直接按各自歸集的實(shí)際成本轉(zhuǎn)入，如甲產(chǎn)品總成本A元?jiǎng)t借方記A元）

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行業(yè)實(shí)操

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楊陽老師

楊陽老師回答于08月10日

金牌答疑老師

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匯集制造費(fèi)用，按基本生產(chǎn)車間工人工資比例分配制造費(fèi)用。根據(jù)制造費(fèi)用分配表分錄怎么寫

借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)車間（各產(chǎn)品）貸：制造費(fèi)用

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行業(yè)實(shí)操

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莎莎老師

莎莎老師回答于08月10日

金牌答疑老師

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提取全年房產(chǎn)誰（企業(yè)所在省規(guī)定計(jì)算房產(chǎn)余值的扣除比例為30%）和土地使用稅分錄怎么寫老師

借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交房產(chǎn)稅（按房產(chǎn)原值×(1-30%)×稅率計(jì)算）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅

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行業(yè)實(shí)操

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曦月老師

曦月老師回答于08月07日

金牌答疑老師

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老師，工業(yè)企業(yè)一般納稅人稅額13%，本月銷售涂料：金油4487KG，收入88741.1元、快干水1144KG，收入520元、加工費(fèi)508kg，收入30000元、拋錨劑18KG，收入7125.34元。請(qǐng)問如何結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本和主營業(yè)務(wù)成本？需要明細(xì)的會(huì)計(jì)分錄

### 結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本（完工入庫時(shí)）借：庫存商品—金油??88,741.1 × (1+13%)=99,257.45元 ??—快干水??520 × (1+13%)=587.6元 ??—加工費(fèi)??30,000 × (1+13%)=33,900元 ??—拋錨劑??7,125.34 × (1+13%)=8,041.63元貸：生產(chǎn)成本—對(duì)應(yīng)各產(chǎn)品明細(xì)科目（金額同借方） ### 確認(rèn)收入及銷項(xiàng)稅額（銷售... 更多

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行業(yè)實(shí)操

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小智老師

小智老師回答于08月07日

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老師，工業(yè)企業(yè)一般納稅人稅額13%，本月銷售涂料：金油4487KG，收入88741.1元、快干水1144KG，收入520元、加工費(fèi)508kg，收入30000元、拋錨劑18KG，收入7125.34元。請(qǐng)問如何結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本和主營業(yè)務(wù)成本？

按各產(chǎn)品銷售收入比例分配總生產(chǎn)成本至主營業(yè)務(wù)成本： 1. 計(jì)算總收入=88741.1+520+30000+7125.34=126386.44元； 2. 分別計(jì)算各產(chǎn)品占比（如金油占88741.1/126386.44）； 3. 據(jù)占比將歸集的生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)入"主營業(yè)務(wù)成本"對(duì)應(yīng)明細(xì)科目。

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小智老師

小智老師回答于08月06日

金牌答疑老師

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老師您好，今年5月做年終匯算清繳需要補(bǔ)稅，申報(bào)后在5月做了補(bǔ)繳分錄為了區(qū)分以前年度的企業(yè)所得所以做的是計(jì)提補(bǔ)繳企業(yè)所得借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，繳納做的借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交企業(yè)所得貸：銀行存款，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)5月6月的財(cái)務(wù)報(bào)表因此勾羈不相等，未分配利潤期末-期初不等于了利潤表中的凈利潤，差額就是5月補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅金額，這種情況需要進(jìn)行調(diào)整嗎還是等下一年度自行調(diào)整過來了

需要調(diào)整。補(bǔ)繳以前年度所得稅應(yīng)沖減“年初未分配利潤”，而非通過當(dāng)期損益科目，導(dǎo)致報(bào)表勾稽異常。建議做反向分錄修正：借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅”，貸記“利潤分配-未分配利潤”（期初數(shù)），使報(bào)表平衡。

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莎莎老師

莎莎老師回答于07月30日

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老師，設(shè)備制造行業(yè)月末結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)比較好？

設(shè)備制造行業(yè)月末結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，建議先歸集直接材料、人工和制造費(fèi)用到“生產(chǎn)成本”，再按合理標(biāo)準(zhǔn)（如工時(shí)或機(jī)器小時(shí)）分配制造費(fèi)用至各產(chǎn)品；完工后轉(zhuǎn)入“庫存商品”，銷售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到“主營業(yè)務(wù)成本”。推薦使用ERP系統(tǒng)自動(dòng)化處理以提高效率。

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楊陽老師

楊陽老師回答于07月24日

金牌答疑老師

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您好，老師，總感覺最后處理的有問題，固定資產(chǎn)清理做錯(cuò)了稅點(diǎn)，進(jìn)行了紅沖，再重新做了正確的處理，該結(jié)轉(zhuǎn)的稅也結(jié)轉(zhuǎn)了，申請(qǐng)退前邊做錯(cuò)繳的稅費(fèi)時(shí)，再次抵用了留抵稅，是對(duì)的嗎？

處理方式基本正確，但需注意以下幾點(diǎn)： 1. 紅沖與重做：紅沖原錯(cuò)誤憑證并重新按正確稅點(diǎn)處理固定資產(chǎn)清理，操作合理。 2. 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：確保所有相關(guān)增值稅（銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)、未交等）正確結(jié)轉(zhuǎn)。 3. 稅費(fèi)退回與留抵稅：申請(qǐng)退回多繳稅費(fèi)并在留抵稅中沖減，需確認(rèn)稅務(wù)機(jī)關(guān)允許此操作且符合稅法規(guī)定。建議... 更多

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楊陽老師

楊陽老師回答于07月24日

金牌答疑老師

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老師，我要開個(gè)銷售路燈法蘭盤的發(fā)票，商品和服務(wù)稅收分類編碼是多少，不知道選哪個(gè)合適

銷售路燈法蘭盤的發(fā)票商品和服務(wù)稅收分類編碼為 107060104（金屬制品中的其他金屬緊固件）。

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小智老師

小智老師回答于07月19日

金牌答疑老師

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不開票而需要走公賬嗎

不開票的交易也可以走公賬，但需確保稅務(wù)合規(guī)。根據(jù)《稅收征收管理法》，企業(yè)所有收入（無論是否開票）都應(yīng)如實(shí)申報(bào)納稅。公賬交易若不開發(fā)票，需將資金作為“無票收入”進(jìn)行賬務(wù)處理并申報(bào)稅款，避免偷稅風(fēng)險(xiǎn)。建議咨詢專業(yè)財(cái)務(wù)人員，確保操作符合法規(guī)要求。

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工業(yè)會(huì)計(jì)

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以會(huì)計(jì)學(xué)原理為理論指導(dǎo)，采用貨幣量度，對(duì)工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)及其成果，進(jìn)行連續(xù)、系統(tǒng)、全面和綜合地反映與控制的管理活動(dòng)。其反映和控制的主要內(nèi)容為：在生產(chǎn)經(jīng)營過程中固定資產(chǎn)、材料、生產(chǎn)費(fèi)用、產(chǎn)品成本、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品、貨幣資金、銷售收入、財(cái)務(wù)成果及各項(xiàng)專用基金，會(huì)計(jì)報(bào)表的編制等。

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