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小智老師

小智老師回答于04月27日

金牌答疑老師

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建信融通付款，然后收取手續(xù)費和提前付款利息，開具的收取手續(xù)費的增值稅專用發(fā)票，可以抵扣不？

對于你提出的問題，我來給你詳細(xì)分析下。一般來說，建信融通收取手續(xù)費開具的增值稅專用發(fā)票，如果滿足以下條件是可以抵扣的： ### 一、從發(fā)票本身來看 1. 發(fā)票的真實性和合規(guī)性 - 發(fā)票必須是真實有效的增值稅專用發(fā)票。這包括發(fā)票的開具符合國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票開具的相關(guān)規(guī)定，如發(fā)票... 對于你提出的問題，我來給你詳細(xì)分析下。一般來說，建信融通收取手續(xù)費開具的增值稅專用發(fā)票，如果滿足以下條件是可以抵扣的： ### 一、從發(fā)票本身來看 1. 發(fā)票的真實性和合規(guī)性 - 發(fā)票必須是真實有效的增值稅專用發(fā)票。這包括發(fā)票的開具符合國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票開具的相關(guān)規(guī)定，如發(fā)票的項目填寫齊全、準(zhǔn)確，包括購買方名稱、納稅人識別號、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、金額、稅率、稅額等信息。例如，發(fā)票上應(yīng)明確注明是“金融服務(wù)費”等相關(guān)手續(xù)費的具體名稱，且與實際發(fā)生的業(yè)務(wù)相符。 - 發(fā)票的開具方必須具有合法的開票資格，通常是建信融通平臺或其委托的合法稅務(wù)代理機構(gòu)等。如果發(fā)票是偽造或變造的，或者開具方不具備開票資格，那么該發(fā)票不能用于抵扣。 2. 發(fā)票的用途與企業(yè)經(jīng)營相關(guān)性 - 企業(yè)支付建信融通手續(xù)費是基于真實的融資交易活動產(chǎn)生的。如果該手續(xù)費是與企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的融資成本，那么在符合其他抵扣條件下，相應(yīng)的增值稅專用發(fā)票進(jìn)項稅額可以抵扣。例如，企業(yè)為了擴大生產(chǎn)規(guī)模、補充流動資金等合理經(jīng)營需求而通過建信融通進(jìn)行融資，所支付的手續(xù)費對應(yīng)的發(fā)票進(jìn)項稅額一般可以抵扣。 - 但如果該手續(xù)費是用于與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的活動，比如企業(yè)將融資資金用于非生產(chǎn)經(jīng)營性的投機活動等，那么對應(yīng)的發(fā)票進(jìn)項稅額可能不能抵扣。 ### 二、從企業(yè)的稅務(wù)處理來看 1. 一般納稅人資格 - 只有增值稅一般納稅人才有資格進(jìn)行進(jìn)項稅額抵扣。如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人，即使取得了建信融通手續(xù)費的增值稅專用發(fā)票，也不能抵扣進(jìn)項稅額，只能將發(fā)票金額計入相關(guān)成本費用。 2. 抵扣范圍和規(guī)定 - 根據(jù)增值稅相關(guān)法規(guī)，企業(yè)購進(jìn)的貸款服務(wù)，其進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣。但建信融通手續(xù)費并不等同于貸款服務(wù)本身。貸款服務(wù)是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業(yè)務(wù)活動，而建信融通手續(xù)費是企業(yè)為獲得融資服務(wù)而支付給平臺或相關(guān)服務(wù)機構(gòu)的費用，屬于現(xiàn)代服務(wù)業(yè)中的直接收費金融服務(wù)。 - 對于直接收費金融服務(wù)，如果企業(yè)能夠取得合法的增值稅專用發(fā)票，且該服務(wù)與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)，其進(jìn)項稅額一般可以抵扣。不過，企業(yè)需要按照規(guī)定進(jìn)行認(rèn)證和申報抵扣，在規(guī)定的期限內(nèi)（自開具之日起360天內(nèi)）進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證，并在認(rèn)證通過的次月申報期內(nèi)進(jìn)行抵扣申報。 ### 三、特殊情況分析 1. 兼營簡易計稅方法或免稅項目的情況 - 如果企業(yè)同時存在一般計稅方法、簡易計稅方法和免稅項目，且無法準(zhǔn)確劃分建信融通手續(xù)費對應(yīng)的進(jìn)項稅額歸屬，那么需要按照一定比例進(jìn)行分?jǐn)偂Ｈ绻荒芎侠韯澐?，主管稅?wù)機關(guān)可能會要求企業(yè)按照一定的標(biāo)準(zhǔn)（如銷售額比例等）對進(jìn)項稅額進(jìn)行分?jǐn)偅挥袣w屬于一般計稅方法且符合抵扣條件的部分才可以抵扣。 2. 非正常損失或其他不得抵扣情形關(guān)聯(lián)情況 - 如果企業(yè)發(fā)生了非正常損失（如因管理不善造成的貨物被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)等），且該損失與建信融通融資業(yè)務(wù)存在一定關(guān)聯(lián)（例如融資是為了采購發(fā)生非正常損失的貨物），那么相應(yīng)的手續(xù)費進(jìn)項稅額可能也不能抵扣。因為根據(jù)稅法規(guī)定，非正常損失的購進(jìn)貨物及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運輸服務(wù)的進(jìn)項稅額不得抵扣，與之相關(guān)的其他費用進(jìn)項稅額也可能受到限制。所以，建信融通付款收取手續(xù)費開具的增值稅專用發(fā)票是否可以抵扣，要根據(jù)具體情況判斷。如果發(fā)票真實合規(guī)、企業(yè)是一般納稅人且該手續(xù)費與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)，同時不存在其他不得抵扣的情形，一般是可以抵扣的。更多

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菠蘿回答于2025年04月18日

金牌答疑老師

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為什么這里的傭金和積分的金額可以做進(jìn)主營業(yè)務(wù)收入中

你好，這里傭金和積分金額能計入主營業(yè)務(wù)收入，可能基于以下原因： - 傭金：如果該業(yè)務(wù)中企業(yè)取得的傭金是主營業(yè)務(wù)活動相關(guān)的額外收益，比如企業(yè)主營業(yè)務(wù)是電商銷售，從平臺獲得銷售促成的傭金返還，這屬于因主營業(yè)務(wù)產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益流入，符合收入定義，可計入主營業(yè)務(wù)收入。 - 積分：若積分是企... 更多

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竹子老師

竹子老師回答于2025年04月14日

金牌答疑老師

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小規(guī)模納稅人銷售飲料給個人未開票怎樣申報季度增值稅及企業(yè)所得稅

針對小規(guī)模納稅人銷售飲料給個人未開票的情況，關(guān)于季度增值稅及企業(yè)所得稅的申報問題，我建議如下： ### 一、季度增值稅申報 1. 填寫申報表： - 小規(guī)模納稅人應(yīng)填寫《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》。 - 在“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”欄次中，包含您的所有銷售額，無論是開票還是未開... 更多

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淼淼老師

淼淼老師回答于2025年04月09日

金牌答疑老師

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汽車銷售企業(yè)贈送配件

在會計處理中，汽車銷售企業(yè)銷售汽車時贈送的配件視同銷售，其銷項稅結(jié)轉(zhuǎn)到銷售費用而非結(jié)轉(zhuǎn)入庫成本主要有以下原因： 1. 增值稅處理角度 - 視同銷售的規(guī)定：根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則》等相關(guān)規(guī)定，將自產(chǎn)、委托加工或購進(jìn)的貨物無償贈送其他單位或個人的行為，視同銷售貨物，... 在會計處理中，汽車銷售企業(yè)銷售汽車時贈送的配件視同銷售，其銷項稅結(jié)轉(zhuǎn)到銷售費用而非結(jié)轉(zhuǎn)入庫成本主要有以下原因： 1. 增值稅處理角度 - 視同銷售的規(guī)定：根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則》等相關(guān)規(guī)定，將自產(chǎn)、委托加工或購進(jìn)的貨物無償贈送其他單位或個人的行為，視同銷售貨物，需要繳納增值稅。汽車銷售企業(yè)贈送配件屬于這種無償贈送行為，所以從稅務(wù)角度要視同銷售處理，計算并繳納相應(yīng)的增值稅銷項稅額。而將銷項稅結(jié)轉(zhuǎn)到銷售費用，是為了準(zhǔn)確核算企業(yè)在銷售過程中實際發(fā)生的與銷售相關(guān)的稅費支出，符合配比原則，即收入與其相關(guān)的成本、費用和稅金應(yīng)相互配比，以正確反映企業(yè)的經(jīng)營成果。 - 避免重復(fù)計算進(jìn)項稅：如果將配件的入庫成本也正常結(jié)轉(zhuǎn)，那么在計算企業(yè)所得稅時，可能會涉及到對這部分成本的重復(fù)扣除問題。因為視同銷售已經(jīng)確認(rèn)了一部分成本和對應(yīng)的收入（雖然收入是以銷項稅額的形式體現(xiàn)），再結(jié)轉(zhuǎn)入庫成本可能會導(dǎo)致在計算應(yīng)納稅所得額時出現(xiàn)錯誤。 2. 會計核算角度 - 銷售費用的性質(zhì)：銷售費用是指企業(yè)在銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過程中發(fā)生的各種費用，包括保險費、包裝費、展覽費和廣告費、商品維修費、預(yù)計產(chǎn)品質(zhì)量保證損失、運輸費、裝卸費等以及為銷售本企業(yè)商品而專設(shè)的銷售機構(gòu)的職工薪酬、業(yè)務(wù)費、折舊費等經(jīng)營費用。汽車銷售企業(yè)贈送配件的目的主要是為了促進(jìn)汽車的銷售，屬于一種銷售促銷手段，因此將贈送配件的銷項稅及相關(guān)成本計入銷售費用是合理的，能夠更準(zhǔn)確地反映企業(yè)的銷售成本和費用水平。 - 庫存管理的考慮：如果將贈送的配件入庫成本結(jié)轉(zhuǎn)，會干擾企業(yè)正常的庫存管理和核算。因為這部分配件并非用于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營或正常的銷售活動，而是作為促銷贈品直接送給客戶，不進(jìn)入企業(yè)的正常庫存流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)。將其單獨核算并計入銷售費用，可以更清晰地區(qū)分企業(yè)的實際庫存和用于促銷的物資，便于企業(yè)進(jìn)行庫存管理和財務(wù)核算。綜上所述，汽車銷售企業(yè)在銷售汽車時贈送的配件視同銷售，并將銷項稅結(jié)轉(zhuǎn)到銷售費用而非結(jié)轉(zhuǎn)入庫成本，這是基于增值稅處理要求和會計核算原則的綜合考量。這樣做既符合稅法規(guī)定，又確保了會計信息的準(zhǔn)確性和合理性。更多

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希文老師

希文老師回答于2025年04月07日

金牌答疑老師

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汽車企業(yè)贈送的配件視同銷售

在會計處理上，贈送的配件視同銷售，因此需要按照銷售處理的方式進(jìn)行賬務(wù)處理。具體來說，這些配件的成本應(yīng)該在以下情況下結(jié)轉(zhuǎn)： 1. 確認(rèn)銷售收入時：當(dāng)汽車銷售企業(yè)確認(rèn)了與贈送配件相關(guān)的銷售收入（即視同銷售收入）時，應(yīng)該同時結(jié)轉(zhuǎn)這些配件的成本。這是因為根據(jù)收入與費用配比原則，收入和與之直... 更多

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菠蘿回答于2025年04月07日

金牌答疑老師

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牛算盤軟件在哪里？我如何開始建賬？

你好，你是購買的牛算盤軟件嗎

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小智老師

小智老師回答于2025年04月07日

金牌答疑老師

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請問法人名下的車可以無償租給公司用嗎？

法人名下的車可以無償租給公司使用，但需要從多個方面進(jìn)行考慮和處理： 1. 稅務(wù)方面 - 企業(yè)所得稅：根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及相關(guān)規(guī)定，企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括租賃費用等，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。但如果是沒有租金的租賃合同，稅務(wù)機關(guān)可能會關(guān)注其合理性，并可... 法人名下的車可以無償租給公司使用，但需要從多個方面進(jìn)行考慮和處理： 1. 稅務(wù)方面 - 企業(yè)所得稅：根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及相關(guān)規(guī)定，企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括租賃費用等，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。但如果是沒有租金的租賃合同，稅務(wù)機關(guān)可能會關(guān)注其合理性，并可能要求企業(yè)提供相關(guān)證明材料以證明該租賃行為的真實性和合理性。 - 個人所得稅：一般情況下，法人將車輛無償租給公司使用，法人個人沒有取得租金收入，不需要繳納個人所得稅。但如果公司因使用該車輛而獲得了經(jīng)濟(jì)利益，例如節(jié)省了租車費用等，這部分經(jīng)濟(jì)利益可能需要按照稅法規(guī)定進(jìn)行處理，具體需根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)的政策和實際情況來判斷。 2. 財務(wù)處理方面 - 公司入賬：公司可以將無償使用的車輛相關(guān)的費用，如油費、過路費、修理費等，憑合法有效憑據(jù)計入管理費用或銷售費用等科目進(jìn)行稅前扣除。但車輛的購置稅、折舊費以及車輛保險費等固定費用，如果未包含在租賃費內(nèi)，則應(yīng)由個人承擔(dān)，不得稅前扣除。 - 法人賬務(wù)處理：法人個人一般不需要對該無償租賃行為進(jìn)行專門的賬務(wù)處理，但需要確保車輛的所有權(quán)和相關(guān)權(quán)益不受影響，同時要注意保存好車輛的相關(guān)證件和資料。 3. 法律風(fēng)險方面 - 簽訂協(xié)議：為了避免潛在的糾紛和風(fēng)險，建議簽訂詳細(xì)的租賃協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括車輛的使用范圍、使用期限、維護(hù)保養(yǎng)責(zé)任、事故責(zé)任等。即使租賃是無償?shù)?，也?yīng)在協(xié)議中明確約定，以便在發(fā)生問題時有據(jù)可依。 - 保險問題：需要檢查車輛的保險情況，確保車輛在使用過程中有足夠的保險保障。如果車輛的使用性質(zhì)發(fā)生了變化，可能需要及時通知保險公司并進(jìn)行相應(yīng)的保險變更，以避免在發(fā)生事故時出現(xiàn)保險理賠的問題。總之，法人將車無償租給公司使用是可行的，但在實際操作過程中需要注意以上問題，以確保符合法律法規(guī)的要求，同時也能保障雙方的合法權(quán)益。更多

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木森老師

木森老師回答于2025年04月02日

金牌答疑老師

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管家婆銷售開票，選單銷售單金額是5151.84元，客戶打進(jìn)來開票金額是5151.64元，余額0.2元，這個0.2元做賬要怎么平掉老師

在會計處理中，對于這種小額差異，通常有幾種處理方法。以下是詳細(xì)的解析過程： ### 1. 確認(rèn)差異原因首先，需要確認(rèn)這0.2元的差異是由于四舍五入、計算錯誤還是其他原因?qū)е碌?。假設(shè)這里是因為四舍五入造成的小數(shù)點誤差。 ### 2. 確定會計科目為了平掉這0.2元的差異，我們需要選擇合適的會計科目進(jìn)... 更多

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莎莎老師

莎莎老師回答于2025年04月01日

金牌答疑老師

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房租無發(fā)票怎么辦

對于房租無發(fā)票的問題，以下是一些建議： 1. 與房東協(xié)商開具發(fā)票 - 直接溝通：首先嘗試與房東進(jìn)行友好溝通，解釋公司財務(wù)制度和稅務(wù)規(guī)定對房租發(fā)票的需求，爭取房東的理解與配合。有些房東可能不了解相關(guān)規(guī)定，以為開票會增加其稅負(fù)而拒絕，實際上，如果房產(chǎn)是用于出租的，房東有義務(wù)開具發(fā)票。... 對于房租無發(fā)票的問題，以下是一些建議： 1. 與房東協(xié)商開具發(fā)票 - 直接溝通：首先嘗試與房東進(jìn)行友好溝通，解釋公司財務(wù)制度和稅務(wù)規(guī)定對房租發(fā)票的需求，爭取房東的理解與配合。有些房東可能不了解相關(guān)規(guī)定，以為開票會增加其稅負(fù)而拒絕，實際上，如果房產(chǎn)是用于出租的，房東有義務(wù)開具發(fā)票。 - 說明好處：向房東說明開具發(fā)票對其自身的好處，比如可以使其租賃收入更加合法合規(guī)，避免未來可能因未申報收入而面臨的稅務(wù)風(fēng)險等。同時，也可以提及如果房東擔(dān)心稅負(fù)問題，可以通過合理的方式解決，如按照實際租金收入繳納稅款后開具發(fā)票。 2. 考慮代開發(fā)票 - 個人去稅務(wù)機關(guān)代開：如果房東確實不愿意自行開具發(fā)票，您可以攜帶租房合同、房東身份證復(fù)印件、房產(chǎn)證復(fù)印件以及自己的身份證等相關(guān)資料，前往房產(chǎn)所在地的稅務(wù)機關(guān)申請代開發(fā)票。不過需要注意的是，代開發(fā)票可能需要繳納一定的稅費，并且不同地區(qū)的政策和流程可能會有所不同。 - 委托中介或代理機構(gòu)代開：有些地方存在專業(yè)的財稅服務(wù)公司或中介機構(gòu)，可以幫助您辦理房租發(fā)票的代開業(yè)務(wù)。但選擇此類機構(gòu)時，要確保其具有合法的資質(zhì)和良好的信譽，避免遭受不必要的損失。 3. 收集其他替代憑證 - 轉(zhuǎn)賬記錄：如果您是通過銀行轉(zhuǎn)賬或電子支付方式支付房租的，務(wù)必保留好轉(zhuǎn)賬記錄和支付憑證，這些可以作為房租支出的輔助證明材料。雖然它們不能完全替代發(fā)票，但在一定程度上可以證明資金的流向和用途。 - 收據(jù)：讓房東出具正規(guī)的收款收據(jù)，并在收據(jù)上注明收款事由（如房屋租金）、金額、付款方式、付款日期等信息。收據(jù)雖然不能像發(fā)票那樣用于企業(yè)所得稅的抵扣，但在內(nèi)部財務(wù)管理和審計時，可以作為一種原始憑證來支持房租支出的真實性。 - 租房合同：簽訂詳細(xì)的租房合同是非常重要的，合同中應(yīng)明確約定租金金額、支付方式、租賃期限等關(guān)鍵條款。在沒有發(fā)票的情況下，租房合同可以作為證明房租費用發(fā)生的依據(jù)之一。 4. 調(diào)整租賃方式 - 更換房源：如果當(dāng)前房東堅決無法提供發(fā)票，且上述方法都無法有效解決問題，那么可以考慮更換一個能夠提供發(fā)票的房源。在選擇新房源時，提前了解房東是否愿意配合開具發(fā)票，并將其作為重要的考量因素之一。 - 以公司名義租賃：如果是企業(yè)租賃房屋用于辦公等經(jīng)營活動，可以嘗試以公司的名義與房東簽訂租賃合同，并要求開具符合稅務(wù)規(guī)定的發(fā)票。這樣可以直接將房租支出納入公司的財務(wù)核算，便于進(jìn)行稅務(wù)處理。綜上所述，面對房租無發(fā)票的情況，通過與房東協(xié)商開具發(fā)票、考慮代開發(fā)票、收集其他替代憑證以及調(diào)整租賃方式等多種途徑，我們可以有效地解決這一問題。更多

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曦月老師

曦月老師回答于2025年03月31日

金牌答疑老師

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符合小型微利企業(yè)的條件是什么？

符合小型微利企業(yè)的條件如下： 1. 行業(yè)限制：從事國家非限制和禁止的行業(yè)。 2. 年度應(yīng)納稅所得額：不超過300萬元。 3. 從業(yè)人數(shù)：包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)，不超過300人。 4. 資產(chǎn)總額：不超過5000萬元。需要注意的是，具體的標(biāo)準(zhǔn)可能會根據(jù)政策的變化而有... 更多

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商業(yè)會計

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商業(yè)會計是相對于工業(yè)會計而言的生產(chǎn)制造銷售類的企業(yè)一般叫工業(yè)企業(yè),當(dāng)然會計人員在一定意義上可以叫做工業(yè)會計;
不從事生產(chǎn),而進(jìn)行商品買賣交易的企業(yè)一般稱為商業(yè)企業(yè),當(dāng)然會計人員在一定意義上可以稱為商業(yè)會計;
工業(yè)會計與商業(yè)會計,從以上介紹基本可以看得出來,反映在會計上,當(dāng)然工業(yè)會計的成本是比較復(fù)雜一點,而商業(yè)會計成本核算相對比較簡單,一般以進(jìn)價做為成本就可以,但是一些商場零售業(yè)是按銷售價格法核算成本,也比較復(fù)雜一些.

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