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淼淼老師

淼淼老師回答于07月27日

金牌答疑老師

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有能源企業(yè)會(huì)計(jì)教程嗎？

有針對(duì)能源企業(yè)的會(huì)計(jì)教程，涵蓋固定資產(chǎn)計(jì)量折舊、收入確認(rèn)、成本管理及新能源項(xiàng)目核算等內(nèi)容。實(shí)操案例包括光伏電站投資建賬、設(shè)備采購(gòu)分錄等，可結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)系統(tǒng)學(xué)習(xí)。

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >財(cái)務(wù)管理

竹子老師

竹子老師回答于07月25日

金牌答疑老師

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老師想麻煩問(wèn)下我公司是新成立的賣(mài)生菜的，然后賬務(wù)上，還有稅務(wù)合規(guī)上我們應(yīng)該怎么做呢？有沒(méi)有一套系統(tǒng)的流程及方案發(fā)給我下。

建賬用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，設(shè)現(xiàn)金/銀行日記賬等；采購(gòu)記成本，銷(xiāo)售確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本；稅務(wù)登記后按期申報(bào)增值稅、所得稅等；可按“采購(gòu)-入庫(kù)-銷(xiāo)售-收款-核算”流程管理，方案依實(shí)際細(xì)化。

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >財(cái)務(wù)管理

金田老師

金田老師回答于2025年07月10日

金牌答疑老師

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公司收購(gòu)了一家小公司，被收購(gòu)公司賬面上還有資產(chǎn)和負(fù)債，但是移交時(shí)什么都沒(méi)有，也就是實(shí)際資產(chǎn)負(fù)債都是零，請(qǐng)問(wèn)賬面上這些資產(chǎn)負(fù)債賬面處理？未來(lái)稅務(wù)上沒(méi)有麻煩

我來(lái)給你詳細(xì)解答一下這個(gè)問(wèn)題。 ### 一、賬面資產(chǎn)負(fù)債的會(huì)計(jì)處理 1. 資產(chǎn)清查與核實(shí) - 在收購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)對(duì)被收購(gòu)公司的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)等，確定其實(shí)際價(jià)值和存在狀況。如果發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)實(shí)際已不存在或價(jià)值發(fā)生重大變化，需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。... 我來(lái)給你詳細(xì)解答一下這個(gè)問(wèn)題。 ### 一、賬面資產(chǎn)負(fù)債的會(huì)計(jì)處理 1. 資產(chǎn)清查與核實(shí) - 在收購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)對(duì)被收購(gòu)公司的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)等，確定其實(shí)際價(jià)值和存在狀況。如果發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)實(shí)際已不存在或價(jià)值發(fā)生重大變化，需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。 - 對(duì)于賬實(shí)不符的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。例如，對(duì)于已損壞或丟失的存貨，應(yīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備或進(jìn)行資產(chǎn)損失處理；對(duì)于無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備或進(jìn)行核銷(xiāo)。 2. 負(fù)債確認(rèn)與處理 - 同樣，對(duì)被收購(gòu)公司的負(fù)債也應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真清查，如應(yīng)付賬款、借款、應(yīng)付職工薪酬等，確保準(zhǔn)確記錄。 - 對(duì)于因資產(chǎn)移交導(dǎo)致的實(shí)際負(fù)債變化，應(yīng)根據(jù)收購(gòu)協(xié)議和相關(guān)法律規(guī)定進(jìn)行處理。如果收購(gòu)協(xié)議中明確了債務(wù)的處理方式，應(yīng)按照協(xié)議執(zhí)行；如果沒(méi)有明確約定，原則上應(yīng)由被收購(gòu)公司承擔(dān)原有債務(wù)，但實(shí)際操作中需與債權(quán)人協(xié)商確定。 3. 賬務(wù)調(diào)整與合并 - 根據(jù)清查結(jié)果和收購(gòu)協(xié)議，對(duì)被收購(gòu)公司的資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，使其反映實(shí)際情況。這可能涉及資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提、負(fù)債的重新分類(lèi)或計(jì)量等。 - 將被收購(gòu)公司的賬務(wù)納入收購(gòu)公司的財(cái)務(wù)體系，進(jìn)行會(huì)計(jì)科目的調(diào)整和合并。在合并過(guò)程中，應(yīng)注意遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，確保合并報(bào)表的準(zhǔn)確性和完整性。 ### 二、稅務(wù)處理與風(fēng)險(xiǎn)防范 1. 稅務(wù)處理 - 在資產(chǎn)負(fù)債的賬面處理過(guò)程中，應(yīng)充分考慮稅務(wù)影響。例如，資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提可能涉及所得稅前扣除問(wèn)題，需要根據(jù)稅法規(guī)定進(jìn)行正確處理。 - 如果收購(gòu)過(guò)程中涉及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或債務(wù)重組，可能產(chǎn)生增值稅、企業(yè)所得稅等稅費(fèi)。這些稅費(fèi)的處理應(yīng)依據(jù)相關(guān)稅收法規(guī)和收購(gòu)協(xié)議進(jìn)行。 2. 風(fēng)險(xiǎn)防范 - 為避免未來(lái)稅務(wù)上的麻煩，應(yīng)在收購(gòu)前對(duì)被收購(gòu)公司的稅務(wù)狀況進(jìn)行盡職調(diào)查，了解其是否存在未繳稅費(fèi)、稅務(wù)違規(guī)等問(wèn)題。 - 在收購(gòu)協(xié)議中明確稅務(wù)責(zé)任的分擔(dān)方式，確保雙方對(duì)稅務(wù)問(wèn)題有清晰的認(rèn)識(shí)和約定。 - 收購(gòu)?fù)瓿珊?，?yīng)加強(qiáng)稅務(wù)管理，及時(shí)申報(bào)和繳納各項(xiàng)稅費(fèi)，避免因稅務(wù)問(wèn)題引發(fā)法律糾紛或聲譽(yù)損失。他們可以提供專(zhuān)業(yè)的審計(jì)、評(píng)估和咨詢(xún)服務(wù)，確保收購(gòu)過(guò)程的合法性和合規(guī)性。 2. 與被收購(gòu)公司充分溝通 - 在收購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)與被收購(gòu)公司保持充分溝通，了解其財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況和稅務(wù)狀況。同時(shí)，也應(yīng)向被收購(gòu)公司明確表達(dá)自己的訴求和關(guān)注點(diǎn)，以便雙方更好地合作完成收購(gòu)工作。 3. 關(guān)注后續(xù)整合與運(yùn)營(yíng) - 收購(gòu)?fù)瓿珊?，?yīng)關(guān)注被收購(gòu)公司的后續(xù)整合與運(yùn)營(yíng)情況。通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化管理流程等措施，提高被收購(gòu)公司的經(jīng)營(yíng)效率和盈利能力。同時(shí)，也應(yīng)關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和政策變化，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略以適應(yīng)外部環(huán)境的變化。綜上所述，對(duì)于公司收購(gòu)中遇到的被收購(gòu)公司賬面資產(chǎn)負(fù)債與實(shí)際不符的問(wèn)題，應(yīng)通過(guò)資產(chǎn)清查、負(fù)債確認(rèn)、賬務(wù)調(diào)整與合并等步驟進(jìn)行妥善處理。同時(shí)，也應(yīng)充分考慮稅務(wù)影響并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。在實(shí)際操作中，建議聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助并加強(qiáng)與被收購(gòu)公司的溝通與合作以確保收購(gòu)工作的順利進(jìn)行。更多

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竹子老師

竹子老師回答于2025年07月03日

金牌答疑老師

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貨流指的是物流發(fā)票嗎？如果從廠家購(gòu)買(mǎi)商品，廠家直接發(fā)貨給甲方，那么，我公司還需要提供貨流嗎？

在會(huì)計(jì)和稅務(wù)的語(yǔ)境中，“貨流”通常指的是貨物的實(shí)際流動(dòng)情況，而不僅僅是物流發(fā)票。它涵蓋了貨物運(yùn)輸、交付等實(shí)際動(dòng)作及其相關(guān)憑證，如物流單、貨物單、驗(yàn)收單等。這些憑證共同構(gòu)成了貨物流的完整記錄。現(xiàn)在來(lái)回答你的問(wèn)題：如果從廠家購(gòu)買(mǎi)商品，廠家直接發(fā)貨給甲方，那么從會(huì)計(jì)和稅務(wù)的角度來(lái)看，你... 更多

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竹子老師

竹子老師回答于2025年06月11日

金牌答疑老師

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1、建筑工程企業(yè)（一般納稅人）在工程項(xiàng)目中增值稅稅負(fù)？ 2、建筑工程企業(yè)（一般納稅人）企業(yè)所得稅稅負(fù)？ 3、國(guó)企和民營(yíng)企業(yè)在企業(yè)所得稅上面標(biāo)準(zhǔn)一樣??？ 4、工程項(xiàng)目中外經(jīng)證是什么意思，稅收多少？ 5、總公司與分公司稅收有什么區(qū)別？

以下是關(guān)于這些問(wèn)題的解答： ### 1、建筑工程企業(yè)（一般納稅人）在工程項(xiàng)目中增值稅稅負(fù) - 一般計(jì)稅方法：增值稅稅率為9%。銷(xiāo)項(xiàng)稅額根據(jù)工程結(jié)算收入計(jì)算，而進(jìn)項(xiàng)稅額主要來(lái)源于購(gòu)買(mǎi)原材料、機(jī)械設(shè)備租賃、勞務(wù)分包等取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。理想情況下，如果進(jìn)項(xiàng)稅額充足且合法合規(guī)，應(yīng)納稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅... 以下是關(guān)于這些問(wèn)題的解答： ### 1、建筑工程企業(yè)（一般納稅人）在工程項(xiàng)目中增值稅稅負(fù) - 一般計(jì)稅方法：增值稅稅率為9%。銷(xiāo)項(xiàng)稅額根據(jù)工程結(jié)算收入計(jì)算，而進(jìn)項(xiàng)稅額主要來(lái)源于購(gòu)買(mǎi)原材料、機(jī)械設(shè)備租賃、勞務(wù)分包等取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。理想情況下，如果進(jìn)項(xiàng)稅額充足且合法合規(guī)，應(yīng)納稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額 - 進(jìn)項(xiàng)稅額。但實(shí)際中，可能因部分進(jìn)項(xiàng)難以取得專(zhuān)用發(fā)票（如一些小額材料采購(gòu)、部分勞務(wù)支出等），導(dǎo)致稅負(fù)相對(duì)較高。例如，一個(gè)一般納稅人建筑企業(yè)承接1000萬(wàn)工程，若可取得足額進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，按9%稅率計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅90萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅假設(shè)為70萬(wàn)，則應(yīng)納稅額20萬(wàn)，稅負(fù)約2%（20萬(wàn)÷1000萬(wàn)）。若進(jìn)項(xiàng)獲取不足，稅負(fù)會(huì)上升。 - 簡(jiǎn)易計(jì)稅方法：適用特定情形，如為建筑工程老項(xiàng)目提供服務(wù)、甲供工程或以清包工方式提供建筑服務(wù)等，征收率為3%。此時(shí)，應(yīng)納稅額=含稅工程結(jié)算收入÷(1 + 3%)×3%。比如同樣1000萬(wàn)工程，按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，應(yīng)納稅額約29.13萬(wàn)（1000萬(wàn)÷1.03×0.03），稅負(fù)相對(duì)固定且較低，但不能再抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 ### 2、建筑工程企業(yè)（一般納稅人）企業(yè)所得稅稅負(fù) - 法定稅率：企業(yè)所得稅法定稅率為25%。但實(shí)際稅負(fù)受多種因素影響，如企業(yè)是否有稅收優(yōu)惠政策、成本費(fèi)用扣除情況等。 - 成本費(fèi)用扣除：建筑企業(yè)成本費(fèi)用主要包括原材料采購(gòu)、人工成本、設(shè)備折舊、工程施工費(fèi)用等。合理準(zhǔn)確的成本核算和費(fèi)用列支，能降低應(yīng)納稅所得額，從而減輕稅負(fù)。例如，企業(yè)購(gòu)置符合規(guī)定的安全生產(chǎn)設(shè)備，可按規(guī)定一次性稅前扣除或加速折舊，減少當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。 - 稅收優(yōu)惠：若企業(yè)符合小型微利企業(yè)條件（年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人，資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)），可享受相應(yīng)優(yōu)惠稅率。如應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%稅率繳納；100萬(wàn) - 300萬(wàn)的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%稅率繳納。此外，企業(yè)從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目等，自項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入所屬納稅年度起，可享受“三免三減半”等優(yōu)惠。 ### 3、國(guó)企和民營(yíng)企業(yè)在企業(yè)所得稅上面標(biāo)準(zhǔn)一樣嗎 - 基本標(biāo)準(zhǔn)一致：從稅法規(guī)定來(lái)看，國(guó)企和民營(yíng)企業(yè)在企業(yè)所得稅方面的基本標(biāo)準(zhǔn)是一樣的，都適用《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》，法定稅率均為25%，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，成本費(fèi)用扣除、稅收優(yōu)惠享受等方面的規(guī)定也相同。例如，兩者在研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、符合條件的固定資產(chǎn)加速折舊等政策適用上無(wú)區(qū)別。 - 實(shí)際執(zhí)行差異：雖然標(biāo)準(zhǔn)一樣，但在實(shí)際執(zhí)行中可能存在一些差異。國(guó)企通常規(guī)模較大、財(cái)務(wù)制度健全，對(duì)稅收政策理解和執(zhí)行能力較強(qiáng)，能更充分享受稅收優(yōu)惠、準(zhǔn)確進(jìn)行納稅申報(bào)。而部分民營(yíng)企業(yè)可能存在財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、對(duì)政策了解不及時(shí)等問(wèn)題，影響稅收優(yōu)惠的充分享受和準(zhǔn)確納稅。另外，一些地方可能會(huì)基于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展等考慮，在政策執(zhí)行上有細(xì)微差別，但總體框架是一致的。 ### 4、工程項(xiàng)目中外經(jīng)證是什么意思，稅收多少 - 外經(jīng)證的含義：外經(jīng)證全稱(chēng)為《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》，是根據(jù)《稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，納稅人到外縣（市）臨時(shí)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，向機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具的稅務(wù)管理憑證。在建筑工程項(xiàng)目中，企業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)時(shí)，需要在項(xiàng)目所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)出示外經(jīng)證，以證明其已在機(jī)構(gòu)所在地辦理了相關(guān)稅務(wù)登記等手續(xù)，便于項(xiàng)目所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其進(jìn)行稅務(wù)管理。例如，某建筑企業(yè)注冊(cè)地在A市，到B市承接工程項(xiàng)目，就需要在A市稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具外經(jīng)證，到B市辦理相關(guān)稅務(wù)事宜。 - 涉及的稅收：一般情況下，建筑企業(yè)在外經(jīng)證相關(guān)的稅務(wù)處理中，主要涉及增值稅和企業(yè)所得稅的預(yù)繳。增值稅方面，一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，適用一般計(jì)稅方法的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照2%的預(yù)征率在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款；適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的預(yù)征率在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款。企業(yè)所得稅方面，企業(yè)在外經(jīng)證項(xiàng)目所在地需要按規(guī)定預(yù)繳企業(yè)所得稅，通常按照一定比例（如不低于2.5%）進(jìn)行預(yù)繳，具體比例可能因地區(qū)政策和企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況有所不同。 ### 5、總公司與分公司稅收有什么區(qū)別 - 增值稅方面 - 納稅主體：總公司通常是獨(dú)立的增值稅納稅主體，需對(duì)其全部業(yè)務(wù)進(jìn)行增值稅核算和申報(bào)。分公司如果是獨(dú)立核算的，且在當(dāng)?shù)剞k理了稅務(wù)登記，也可能作為獨(dú)立的增值稅納稅主體，就其在當(dāng)?shù)氐慕?jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)繳納增值稅；若分公司非獨(dú)立核算，其增值稅一般由總公司匯總申報(bào)，但可能在項(xiàng)目所在地有預(yù)繳等特殊情況。 - 發(fā)票使用：總公司可以自行開(kāi)具增值稅發(fā)票，根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)需要領(lǐng)購(gòu)和使用發(fā)票。分公司如果是獨(dú)立核算且符合條件，也可以在當(dāng)?shù)仡I(lǐng)購(gòu)和開(kāi)具發(fā)票；非獨(dú)立核算分公司一般由總公司統(tǒng)一開(kāi)具發(fā)票，或經(jīng)總公司授權(quán)在當(dāng)?shù)亻_(kāi)具發(fā)票，但發(fā)票的管理和使用需遵循總公司的相關(guān)規(guī)定和稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求。 - 企業(yè)所得稅方面 - 匯總繳納與就地繳納：總公司和分公司在企業(yè)所得稅上存在匯總繳納和就地繳納的情況。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，符合條件的企業(yè)可以實(shí)行匯總繳納企業(yè)所得稅，即總公司和分公司的企業(yè)所得稅由總公司匯總計(jì)算后，按照規(guī)定的比例分配給各分公司，在當(dāng)?shù)乩U納。但也有一些分公司可能需要就地全額繳納企業(yè)所得稅，如不符合匯總繳納條件的分公司，或者在一些特殊項(xiàng)目所在地，根據(jù)當(dāng)?shù)囟愂照咭缶偷乩U納。 - 稅務(wù)核算：總公司需要對(duì)其全部的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行企業(yè)所得稅核算，包括自身的業(yè)務(wù)和分公司的業(yè)務(wù)（如果是匯總納稅）。分公司如果是獨(dú)立核算，需要單獨(dú)核算自身的收入、成本、費(fèi)用等，計(jì)算應(yīng)納稅所得額；非獨(dú)立核算分公司則由總公司統(tǒng)一核算，但分公司當(dāng)?shù)氐某杀举M(fèi)用等支出也會(huì)在總公司核算中體現(xiàn)。總之，無(wú)論是增值稅還是企業(yè)所得稅，都需要企業(yè)根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)情況和稅收政策，準(zhǔn)確進(jìn)行納稅申報(bào)和稅務(wù)處理，以確保合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。更多

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >財(cái)務(wù)管理

曦月老師

曦月老師回答于2025年06月09日

金牌答疑老師

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老師我想咨詢(xún)下，商混也就是商砼行業(yè)，現(xiàn)在有這樣一個(gè)業(yè)務(wù)，就是甲公司在項(xiàng)目地建了一個(gè)小攪拌站，助攻項(xiàng)目部商砼，但是乙公司在甲公司的項(xiàng)目地隔壁有業(yè)務(wù)，想著離業(yè)務(wù)地近的原則，乙公司也是商混公司，想著用甲公司的商混去干乙公司承接下來(lái)的活，業(yè)務(wù)結(jié)賬是乙公司跟業(yè)務(wù)公司他倆發(fā)票結(jié)賬，然后乙公司在跟甲公司算賬結(jié)賬，這樣甲公司跟乙公司怎么結(jié)賬啊？

在商混行業(yè)中，甲公司與乙公司這種合作模式下的結(jié)賬方式，需要根據(jù)具體的業(yè)務(wù)情況和合同約定來(lái)確定。以下是一些常見(jiàn)的結(jié)賬方式及考慮因素： ### 1. 按實(shí)際供應(yīng)量結(jié)算 - 確定供應(yīng)量：乙公司需定期（如每月或每季度）與甲公司核對(duì)從甲公司攪拌站獲取商混的實(shí)際數(shù)量。這可以通過(guò)送貨單、簽收記錄等憑證進(jìn)... 在商混行業(yè)中，甲公司與乙公司這種合作模式下的結(jié)賬方式，需要根據(jù)具體的業(yè)務(wù)情況和合同約定來(lái)確定。以下是一些常見(jiàn)的結(jié)賬方式及考慮因素： ### 1. 按實(shí)際供應(yīng)量結(jié)算 - 確定供應(yīng)量：乙公司需定期（如每月或每季度）與甲公司核對(duì)從甲公司攪拌站獲取商混的實(shí)際數(shù)量。這可以通過(guò)送貨單、簽收記錄等憑證進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，確保雙方對(duì)供應(yīng)數(shù)量無(wú)異議。 - 定價(jià)與計(jì)算：明確商混的單價(jià)，該單價(jià)可根據(jù)市場(chǎng)行情、成本加成或其他雙方協(xié)商的方式確定。然后，按照實(shí)際供應(yīng)數(shù)量乘以單價(jià)，計(jì)算出乙公司應(yīng)支付給甲公司的總金額。 - 發(fā)票處理：乙公司在與業(yè)務(wù)公司結(jié)算后，憑相關(guān)發(fā)票與甲公司進(jìn)行結(jié)算。甲公司需根據(jù)結(jié)算金額向乙公司開(kāi)具合規(guī)的發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括商混的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)和金額等信息，以滿(mǎn)足稅務(wù)要求。 ### 2. 考慮運(yùn)輸及其他費(fèi)用的分擔(dān) - 運(yùn)輸費(fèi)用：如果商混的運(yùn)輸由甲公司負(fù)責(zé)，那么運(yùn)輸費(fèi)用可能需要計(jì)入結(jié)算價(jià)格中?；蛘?，雙方可以協(xié)商運(yùn)輸費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān)以及如何分擔(dān)，例如按照運(yùn)輸距離、運(yùn)輸量等因素進(jìn)行分?jǐn)偂?- 其他費(fèi)用：除了運(yùn)輸費(fèi)用外，還需考慮是否存在其他與商混供應(yīng)相關(guān)的費(fèi)用，如裝卸費(fèi)、泵送費(fèi)等。這些費(fèi)用的分擔(dān)也應(yīng)在合同或協(xié)議中明確約定，以便準(zhǔn)確計(jì)算結(jié)算金額。 ### 3. 設(shè)置賬期和結(jié)算周期 - 賬期約定：為了保障雙方的資金流動(dòng)和財(cái)務(wù)安排，應(yīng)明確乙公司支付貨款的賬期。賬期可以根據(jù)行業(yè)慣例、雙方的談判地位以及業(yè)務(wù)關(guān)系等因素確定，一般分為月結(jié)、季結(jié)或按具體項(xiàng)目周期結(jié)算等。 - 結(jié)算周期：確定結(jié)算的具體時(shí)間點(diǎn)，例如每月的某一天或每季度結(jié)束后的一定期限內(nèi)進(jìn)行結(jié)算。在結(jié)算周期內(nèi)，雙方完成數(shù)據(jù)的核對(duì)、發(fā)票的傳遞和資金的支付等流程，確保結(jié)算工作的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。 ### 4. 建立對(duì)賬機(jī)制 - 定期對(duì)賬：雙方應(yīng)建立定期對(duì)賬制度，如每月或每季度進(jìn)行一次全面對(duì)賬。在對(duì)賬過(guò)程中，仔細(xì)核對(duì)供應(yīng)數(shù)量、單價(jià)、金額、已付款項(xiàng)等信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決可能存在的差異和問(wèn)題。 - 差異處理：如果在對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)差異，雙方應(yīng)及時(shí)溝通并查找原因。差異可能由于計(jì)量誤差、價(jià)格調(diào)整、票據(jù)傳遞不及時(shí)等原因造成，需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和處理，確保雙方的賬目一致。 ### 5. 遵循稅務(wù)規(guī)定 - 發(fā)票管理：嚴(yán)格遵守稅收法規(guī)，確保發(fā)票的開(kāi)具和取得符合要求。甲公司在開(kāi)具發(fā)票時(shí)，要保證發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，乙公司也應(yīng)及時(shí)對(duì)發(fā)票進(jìn)行審核和認(rèn)證，避免因發(fā)票問(wèn)題導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 - 稅務(wù)申報(bào)：雙方應(yīng)根據(jù)各自的業(yè)務(wù)收入和成本，準(zhǔn)確計(jì)算并申報(bào)相關(guān)稅費(fèi)。在結(jié)算過(guò)程中，要考慮稅費(fèi)的影響，確保結(jié)算金額能夠覆蓋相應(yīng)的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，甲公司與乙公司應(yīng)簽訂詳細(xì)的合作協(xié)議或合同，明確上述各項(xiàng)結(jié)賬事宜，以避免后續(xù)可能出現(xiàn)的糾紛和風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，建議在合作過(guò)程中保持良好的溝通和協(xié)作，共同推動(dòng)業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。更多

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >財(cái)務(wù)管理

莎莎老師

莎莎老師回答于2025年06月04日

金牌答疑老師

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一般情況會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告按什么收費(fèi)？2億的注冊(cè)資本要收多少錢(qián)

一般來(lái)說(shuō)，驗(yàn)資報(bào)告的費(fèi)用會(huì)根據(jù)注冊(cè)資本的大小、驗(yàn)資的復(fù)雜程度以及事務(wù)所的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)確定。對(duì)于2億的注冊(cè)資本，根據(jù)一些公開(kāi)的信息和行業(yè)內(nèi)的普遍做法，驗(yàn)資報(bào)告的費(fèi)用可能會(huì)按照注冊(cè)資本的一定比例來(lái)收取。有資料顯示，1000萬(wàn)以上規(guī)模的資金，收費(fèi)可能是按照萬(wàn)分之三來(lái)計(jì)算，那么2億的注冊(cè)資本，... 更多

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

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淼淼老師

淼淼老師回答于2025年05月26日

金牌答疑老師

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高新技術(shù)企業(yè)的申報(bào)的條件或者標(biāo)準(zhǔn)

對(duì)于高新技術(shù)企業(yè)的申報(bào)條件和標(biāo)準(zhǔn)還是比較熟悉的。下面我就給大家詳細(xì)說(shuō)說(shuō)： ### 注冊(cè)成立時(shí)間企業(yè)申請(qǐng)認(rèn)定時(shí)須工商注冊(cè)成立一年以上，且在申報(bào)截止點(diǎn)前注冊(cè)成立需滿(mǎn)365個(gè)日歷天數(shù)。 ### 知識(shí)產(chǎn)權(quán) 1. 類(lèi)型與獲取方式：企業(yè)需通過(guò)自主研發(fā)、受讓、受贈(zèng)、并購(gòu)等方式，獲得對(duì)其主要產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)... 對(duì)于高新技術(shù)企業(yè)的申報(bào)條件和標(biāo)準(zhǔn)還是比較熟悉的。下面我就給大家詳細(xì)說(shuō)說(shuō)： ### 注冊(cè)成立時(shí)間企業(yè)申請(qǐng)認(rèn)定時(shí)須工商注冊(cè)成立一年以上，且在申報(bào)截止點(diǎn)前注冊(cè)成立需滿(mǎn)365個(gè)日歷天數(shù)。 ### 知識(shí)產(chǎn)權(quán) 1. 類(lèi)型與獲取方式：企業(yè)需通過(guò)自主研發(fā)、受讓、受贈(zèng)、并購(gòu)等方式，獲得對(duì)其主要產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)所有權(quán)，如發(fā)明專(zhuān)利、實(shí)用新型專(zhuān)利、外觀設(shè)計(jì)專(zhuān)利、軟件著作權(quán)等。 2. 有效性與地域性：知識(shí)產(chǎn)權(quán)須在中國(guó)境內(nèi)授權(quán)或?qū)徟鷮彾ǎ⑻幱谥袊?guó)法律的有效保護(hù)期內(nèi)。 ### 技術(shù)領(lǐng)域企業(yè)從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例不低于10%，且企業(yè)從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的科技人員需有相應(yīng)資質(zhì)。 ### 研發(fā)人員比例企業(yè)從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例不低于10%。 ### 研發(fā)投入比例近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額占銷(xiāo)售收入總額的比例需符合一定要求，具體為：最近一年銷(xiāo)售收入小于5,000萬(wàn)元（含）的企業(yè)，比例不低于5%；最近一年銷(xiāo)售收入在5,000萬(wàn)元至2億元（含）的企業(yè)，比例不低于4%；最近一年銷(xiāo)售收入在2億元以上的企業(yè)，比例不低于3%。其中，企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額占全部研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額的比例不低于60%。 ### 高新技術(shù)產(chǎn)品收入占比近一年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)同期總收入的比例不低于60%。 ### 創(chuàng)新能力評(píng)價(jià) 1. 知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)分：企業(yè)擁有的專(zhuān)利、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專(zhuān)有權(quán)、植物新品種等核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的數(shù)量和質(zhì)量是重要評(píng)價(jià)指標(biāo)。 2. 科技成果轉(zhuǎn)化能力：強(qiáng)調(diào)企業(yè)對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的能力，通常根據(jù)企業(yè)平均每年科技成果轉(zhuǎn)化數(shù)量來(lái)進(jìn)行評(píng)分。 3. 研究開(kāi)發(fā)的組織管理水平：企業(yè)在研發(fā)項(xiàng)目管理、研發(fā)投入核算體系等方面的規(guī)范性和有效性會(huì)影響評(píng)分。 4. 成長(zhǎng)性指標(biāo)：主要考察企業(yè)總資產(chǎn)增長(zhǎng)率和銷(xiāo)售增長(zhǎng)率，反映企業(yè)的持續(xù)發(fā)展能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。更多

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >財(cái)務(wù)管理

莎莎老師

莎莎老師回答于2025年04月23日

金牌答疑老師

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老師，您好，我們公司是小規(guī)模，增值稅是按季申報(bào)，開(kāi)票量有點(diǎn)大，但是老板不想升為一般納稅人，小規(guī)模連續(xù)12個(gè)月收入（我們公司只有開(kāi)票收入）超過(guò)500萬(wàn)，就會(huì)被強(qiáng)制升為一般納稅人，這個(gè)連續(xù)12個(gè)月，是要如何計(jì)算呢

學(xué)員你好，關(guān)于小規(guī)模納稅人連續(xù)12個(gè)月開(kāi)票收入超過(guò)500萬(wàn)會(huì)被強(qiáng)制升為一般納稅人的問(wèn)題，我來(lái)給你詳細(xì)解釋一下。這個(gè)“連續(xù)12個(gè)月”的計(jì)算，并不是簡(jiǎn)單地從某一年的1月1日開(kāi)始算到12月31日，而是指從任意一個(gè)月份開(kāi)始，連續(xù)滾動(dòng)的12個(gè)月周期。比如說(shuō)，如果你從今年3月份開(kāi)始算，那么就一直算到明年的2... 更多

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >財(cái)務(wù)管理

淼淼老師

淼淼老師回答于2025年04月18日

金牌答疑老師

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老師我想請(qǐng)教一下一個(gè)科技公司的報(bào)表里面體現(xiàn)出來(lái)的其他應(yīng)收款的數(shù)值高于應(yīng)收賬款是由于什么因素導(dǎo)致的？

在科技公司的財(cái)務(wù)報(bào)表中，如果其他應(yīng)收款的數(shù)值高于應(yīng)收賬款，這種情況可能由多種因素導(dǎo)致。以下是一些常見(jiàn)的原因： ### 一、業(yè)務(wù)性質(zhì)與交易類(lèi)型 1. 非主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的應(yīng)收款項(xiàng) - 往來(lái)款性質(zhì)：科技公司除了因銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供技術(shù)服務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款外，還可能存在大量的非主營(yíng)業(yè)務(wù)往來(lái)款。例如，公... 在科技公司的財(cái)務(wù)報(bào)表中，如果其他應(yīng)收款的數(shù)值高于應(yīng)收賬款，這種情況可能由多種因素導(dǎo)致。以下是一些常見(jiàn)的原因： ### 一、業(yè)務(wù)性質(zhì)與交易類(lèi)型 1. 非主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的應(yīng)收款項(xiàng) - 往來(lái)款性質(zhì)：科技公司除了因銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供技術(shù)服務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款外，還可能存在大量的非主營(yíng)業(yè)務(wù)往來(lái)款。例如，公司可能會(huì)為關(guān)聯(lián)企業(yè)或合作伙伴提供資金拆借，這些拆借款在其他應(yīng)收款科目核算。若此類(lèi)拆借行為較為頻繁或金額較大，就可能導(dǎo)致其他應(yīng)收款余額高于應(yīng)收賬款。 - 代墊費(fèi)用：在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，公司可能會(huì)為員工、客戶(hù)或其他方代墊各種費(fèi)用，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、稅費(fèi)等。這些代墊費(fèi)用通常先記入其他應(yīng)收款，待后續(xù)結(jié)算時(shí)再進(jìn)行沖減。如果在某個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)，代墊費(fèi)用的發(fā)生金額較大且尚未完成結(jié)算，會(huì)使其他應(yīng)收款的數(shù)值增加。 2. 特殊業(yè)務(wù)項(xiàng)目 - 預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入：某些情況下，公司可能會(huì)預(yù)付一些款項(xiàng)用于購(gòu)買(mǎi)特定的資產(chǎn)或服務(wù)，但尚未達(dá)到預(yù)付賬款的結(jié)轉(zhuǎn)條件。這些預(yù)付款項(xiàng)在初始階段可能會(huì)在其他應(yīng)收款科目中核算（具體核算方式需根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)實(shí)際處理情況而定），隨著業(yè)務(wù)進(jìn)展，可能會(huì)轉(zhuǎn)入相關(guān)資產(chǎn)或費(fèi)用科目。如果在某一時(shí)刻，存在較多尚未結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)付性質(zhì)的款項(xiàng)，會(huì)導(dǎo)致其他應(yīng)收款金額上升。 - 應(yīng)收的賠償款或違約金：當(dāng)科技公司在業(yè)務(wù)中遭遇合同違約等情況時(shí)，會(huì)按照合同約定向?qū)Ψ绞杖≠r償款或違約金。這些應(yīng)收的賠償款或違約金通常在其他應(yīng)收款中核算，若涉及金額較大且尚未收到，會(huì)使其他應(yīng)收款數(shù)值增大。 ### 二、客戶(hù)與結(jié)算特點(diǎn) 1. 客戶(hù)群體差異 - 大客戶(hù)與小客戶(hù)的結(jié)構(gòu)：如果公司的業(yè)務(wù)模式使得其擁有較多的大客戶(hù)，而這些大客戶(hù)在采購(gòu)產(chǎn)品或服務(wù)時(shí)往往有較長(zhǎng)的付款周期或者采用分期付款的方式，那么應(yīng)收賬款的回收速度可能較慢。同時(shí)，公司可能與一些小客戶(hù)或合作伙伴之間存在一些臨時(shí)性的、非經(jīng)常性的業(yè)務(wù)往來(lái)，這些業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng)可能被歸類(lèi)為其他應(yīng)收款，且由于其數(shù)量眾多或單筆金額較大，導(dǎo)致其他應(yīng)收款總和較高。 - 客戶(hù)信用管理：對(duì)于一些信用狀況不佳的客戶(hù)，公司可能會(huì)采取較為謹(jǐn)慎的銷(xiāo)售政策，但仍可能產(chǎn)生一定的應(yīng)收賬款。而對(duì)于其他一些特殊的業(yè)務(wù)關(guān)系客戶(hù)，即使其信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，公司出于維護(hù)合作關(guān)系等原因，也可能會(huì)產(chǎn)生一些其他應(yīng)收款項(xiàng)。如果這類(lèi)信用風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶(hù)所對(duì)應(yīng)的其他應(yīng)收款占比較大，就可能出現(xiàn)其他應(yīng)收款高于應(yīng)收賬款的情況。 2. 結(jié)算方式的影響 - 票據(jù)結(jié)算與其他方式：在一些業(yè)務(wù)中，客戶(hù)可能會(huì)以商業(yè)匯票等票據(jù)形式支付貨款，在票據(jù)尚未到期前，這部分款項(xiàng)在應(yīng)收賬款中核算。然而，對(duì)于其他一些非銷(xiāo)售類(lèi)的應(yīng)收款項(xiàng)，如前面提到的代墊費(fèi)用、拆借款項(xiàng)等，通常不會(huì)以票據(jù)形式結(jié)算，而是直接形成其他應(yīng)收款。如果公司在某一時(shí)期內(nèi)票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)相對(duì)較少，而其他形式的非銷(xiāo)售類(lèi)應(yīng)收款項(xiàng)較多，就可能使其他應(yīng)收款看起來(lái)比應(yīng)收賬款數(shù)值高。 - 分期收款與一次性收款：部分銷(xiāo)售業(yè)務(wù)可能采用分期收款的方式，這會(huì)使應(yīng)收賬款在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)逐步收回，余額相對(duì)穩(wěn)定。而對(duì)于某些特殊的服務(wù)項(xiàng)目或合作項(xiàng)目，可能會(huì)在完成后一次性收取款項(xiàng)，但在收款前形成的其他應(yīng)收款金額可能較大。如果這種一次性收款的項(xiàng)目較多且收款周期較長(zhǎng)，就容易導(dǎo)致其他應(yīng)收款數(shù)值高于應(yīng)收賬款。 ### 三、內(nèi)部管理與會(huì)計(jì)政策 1. 內(nèi)部資金調(diào)配與借款管理 - 內(nèi)部資金拆借：在企業(yè)內(nèi)部，不同部門(mén)之間可能會(huì)發(fā)生資金拆借行為。例如，研發(fā)部門(mén)為了某個(gè)緊急項(xiàng)目需要向財(cái)務(wù)部門(mén)借款，這筆借款在其他應(yīng)收款中核算。如果企業(yè)內(nèi)部資金拆借較為頻繁或金額較大，會(huì)對(duì)其他應(yīng)收款的總金額產(chǎn)生影響，使其有可能高于應(yīng)收賬款。 - 集團(tuán)內(nèi)部資金往來(lái)：對(duì)于屬于某個(gè)企業(yè)集團(tuán)的科技公司，可能會(huì)與集團(tuán)內(nèi)其他子公司或關(guān)聯(lián)公司之間存在頻繁的資金往來(lái)和拆借行為。這些內(nèi)部資金往來(lái)形成的其他應(yīng)收款如果在一定時(shí)期內(nèi)積累較多，就會(huì)導(dǎo)致該科技公司的其他應(yīng)收款數(shù)值偏高。 2. 會(huì)計(jì)政策選擇與估計(jì) - 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提政策：應(yīng)收賬款通常需要根據(jù)一定的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提政策來(lái)反映其可收回金額。如果公司對(duì)應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例較高，或者對(duì)某些特定客戶(hù)的應(yīng)收賬款單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試并計(jì)提了較多的壞賬準(zhǔn)備，那么應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值就會(huì)相應(yīng)減少。而其他應(yīng)收款的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提政策可能與應(yīng)收賬款不同，如果其他應(yīng)收款更多

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財(cái)務(wù)管理是指運(yùn)用管理知識(shí)、技能、方法，對(duì)企業(yè)資金的籌集、使用以及分配進(jìn)行管理的活動(dòng)。主要在事前事中管理、重在“理”。會(huì)計(jì)是指以資金形式，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行連續(xù)地反映、監(jiān)督和參與決策的工作。主要在事后核算，重在“算”。

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