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慧慧老師

慧慧老師回答于2025年08月21日

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公司間的股權劃轉主要涉及到什么稅？如何計算？

同學你好，公司間的股權劃轉主要涉及以下稅種及其計算方式：印花稅：根據(jù)產權轉移書據(jù)，按所載金額的 0.05% 貼花，轉讓雙方均需繳納。企業(yè)所得稅：劃出方企業(yè)應按照劃轉股權的公允價值視同銷售確認股權轉讓收入，扣除為取得該股權所發(fā)生的成本后，計算股權轉讓所得并繳稅，適用稅率一般為 25%（一般性... 更多

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希文老師

希文老師回答于2025年08月13日

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老師這個大宗商品不是可以減按50%繳納耕地占用稅嗎？

是的，大宗商品倉儲設施用地確可減按50%繳納耕地占用稅。因此，正確計算應為：20000平方米 × 20元/平方米 × 50% = 20萬元。答案中的40萬元未考慮減半政策。

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木棉老師

木棉老師回答于2025年08月12日

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老師我想問問外購的小汽車連續(xù)生產應稅消費品不能扣減已繳納的消費稅嗎？

外購小汽車連續(xù)生產應稅消費品，若該消費品為應稅車輛，按規(guī)定不能抵扣已繳納的消費稅。因此，應納消費稅直接按銷售金額計算，即60×5%=3萬元。

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竹子老師

竹子老師回答于2025年08月06日

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題目標記的位置的數(shù)字是怎么來的

題目標記位置的數(shù)字（60÷9%×1%）來源于對特定業(yè)務的稅務處理計算。具體為：60萬元是進口三文魚的增值稅稅額，除以9%得到不含稅成本，再乘以1%是農產品加計扣除的進項稅額。此計算確保了進項稅額的準確抵扣。

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小智老師

小智老師回答于2025年08月04日

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老師。想問下紙質版的機票行程單是9月后就不可以抵扣進項稅嗎？

不是這樣的。乘機日期在2025年9月30日前的紙質機票行程單仍可按規(guī)定計算抵扣進項稅額。自2025年10月1日起才需以增值稅專用發(fā)票注明的稅額確定進項稅額。

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莎莎老師

莎莎老師回答于2025年08月04日

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老師增值稅視同銷售的情形有哪些？

增值稅視同銷售的情形包括：①委托代銷（交付他人代銷/銷售代銷貨物）；②跨縣市總分機構間移送貨物用于銷售；③自產或委托加工貨物用于非應稅項目、集體福利/個人消費；④貨物作為投資、分配給股東或無償贈送；⑤無償提供服務/轉讓無形資產或不動產（公益及公眾對象除外）。

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曦月老師

曦月老師回答于2025年07月31日

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老師這個肉雞養(yǎng)殖場也屬于免稅的嗎？

是的，肉雞養(yǎng)殖場屬于直接用于農業(yè)生產的用地，免征城鎮(zhèn)土地使用稅。因此，該企業(yè)肉雞養(yǎng)殖基地占地35000平方米的部分免稅。

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木棉老師

木棉老師回答于2025年07月30日

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老師為什么要減這個技術服務費。起卸前的費用5萬不算進去嗎

技術服務費10萬元是進口后發(fā)生的，不屬于關稅完稅價格組成部分，故需扣除。起卸前的運費和保險費5萬元應計入關稅完稅價格。因此，關稅計算基數(shù)為：200（成交價）- 10（技術服務費）+ 8（經紀費）+ 4（包裝費）= 202萬元，關稅為202 20% = 40.40萬元。

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楊陽老師

楊陽老師回答于2025年07月03日

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老師，我想問問我是被贈與人，別人贈與我的房子再出售，是否就沒有滿五唯一的免征個人所得稅的優(yōu)惠了？就是滿五唯一是否也沒有個稅優(yōu)惠了？

我來給你解答這個問題。首先，咱們要明確一點，“滿五唯一”這個政策主要是針對房產交易中的個人所得稅的。一般來說，如果你出售的房產滿足“滿五”（即房產證或契稅票出票日等起始日期滿五年）且是家庭唯一住房（“唯一”）的條件，那么是可以免征個人所得稅的。但是，這里有個關鍵點需要注意：對于通過... 更多

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希文老師

希文老師回答于2025年04月10日

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單位或者個體工商戶提供向其他單位或者其他個體工商戶無償提供服務。在沒有收入情況下怎么視同銷售了？a給b提供服務，b不給錢，怎么視同銷售？有沒有例子簡單明了的講講

我理解你對于單位或個體工商戶無償提供服務在沒有收入情況下為何會視同銷售的疑問。以下是我的詳細解答： ### 一、基本概念 1. 增值稅視同銷售 - 定義：增值稅視同銷售是指在某些特定情形下，雖然企業(yè)或個人并未實際取得銷售收入，但稅務部門為了簡化稅收管理并防止稅收漏洞，將這些情形規(guī)定為視... 我理解你對于單位或個體工商戶無償提供服務在沒有收入情況下為何會視同銷售的疑問。以下是我的詳細解答： ### 一、基本概念 1. 增值稅視同銷售 - 定義：增值稅視同銷售是指在某些特定情形下，雖然企業(yè)或個人并未實際取得銷售收入，但稅務部門為了簡化稅收管理并防止稅收漏洞，將這些情形規(guī)定為視同銷售行為，要求按照銷售服務、無形資產或不動產計算繳納增值稅。 - 目的：這一規(guī)定的目的在于確保稅收公平和防止避稅行為，使得所有提供類似經濟價值的服務或商品都能被納入增值稅的征稅范圍。 2. 無償提供服務 - 定義：無償提供服務指的是一方為另一方提供了服務，但不收取任何形式的報酬或費用。這種服務可以是咨詢、勞務、技術支持等非實物形態(tài)的服務。 - 特點：盡管沒有直接的經濟回報，但這類服務可能具有商業(yè)價值，能夠為接受方帶來經濟利益或競爭優(yōu)勢。 ### 二、無償提供服務的視同銷售情況 1. 視同銷售的條件 - 非公益性：根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》的規(guī)定，單位或個人向其他單位或個人無償提供服務，如果這些服務不是用于公益事業(yè)或社會公眾為對象，則通常被視為視同銷售。 - 經濟價值：即使服務是無償提供的，但如果它們具有明確的市場價值，并且接收方因此獲得了某種形式的利益（如成本節(jié)約、效率提升等），那么這種服務也可能被認定為視同銷售。 2. 舉例說明 - 例子：假設A公司是一家軟件開發(fā)公司，它為B公司定制了一套企業(yè)管理軟件系統(tǒng)，但并未向B公司收取費用。在這種情況下，盡管A公司沒有直接獲得收入，但由于B公司通過使用這套軟件系統(tǒng)提高了運營效率，節(jié)省了人力成本，因此這套軟件系統(tǒng)的開發(fā)和實施實際上為B公司帶來了經濟價值。根據(jù)稅法規(guī)定，A公司的這一行為將被視作視同銷售，需要按照銷售無形資產（即軟件）來繳納相應的增值稅。綜上所述，單位或個體工商戶向其他單位或個人無償提供服務時，如果該服務不是用于公益事業(yè)或社會公眾為對象，且具有明確的市場價值，那么這種行為通常會被視為視同銷售。這是為了確保稅收管理的一致性和公平性，防止企業(yè)通過無償提供服務的方式來規(guī)避納稅義務。更多

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