综合久久—本道中文字幕,日韩欧洲区精品一区二区,亚洲人成影院在线播放影院,在线看所有AV的网站

<td id="6elej"></td>

首頁(yè) 關(guān)注話題討論通知

問(wèn)答搜索

登錄

注冊(cè)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

財(cái)務(wù)管理

財(cái)務(wù)軟件

財(cái)務(wù)報(bào)表

會(huì)計(jì)稅務(wù)

課程問(wèn)答

就業(yè)指導(dǎo)

VIP會(huì)員答疑

行業(yè)實(shí)操

工業(yè)會(huì)計(jì)

商業(yè)會(huì)計(jì)

服務(wù)業(yè)會(huì)計(jì)

事業(yè)單位會(huì)計(jì)

其他行業(yè)

房地產(chǎn)會(huì)計(jì)

外貿(mào)會(huì)計(jì)

建筑會(huì)計(jì)

電商會(huì)計(jì)

初級(jí)會(huì)計(jì)

初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)

初級(jí)問(wèn)答

中級(jí)會(huì)計(jì)

中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

經(jīng)濟(jì)法

財(cái)務(wù)管理

中級(jí)問(wèn)答

注冊(cè)會(huì)計(jì)

會(huì)計(jì)

經(jīng)濟(jì)法

財(cái)務(wù)成本管理

公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)...

注會(huì)問(wèn)答

稅務(wù)師

財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)

涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)

涉稅服務(wù)相關(guān)...

稅務(wù)問(wèn)答

報(bào)稅

報(bào)稅

22關(guān)注

7432問(wèn)題

關(guān)注

牛賬網(wǎng)報(bào)稅流程答疑欄目為您提供報(bào)稅知識(shí)答疑、報(bào)稅相關(guān)會(huì)計(jì)咨詢、實(shí)務(wù)答疑問(wèn)題列表，您可以發(fā)布問(wèn)題尋求幫助，也可在線幫助他人答疑解惑。

報(bào)稅

報(bào)稅

最新

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >報(bào)稅

希文老師

希文老師回答于06月03日

金牌答疑老師

關(guān)注TA

生產(chǎn)制造及銷(xiāo)售性公司主營(yíng)是超市貨架及木制品，營(yíng)業(yè)執(zhí)照上范圍包含了計(jì)算機(jī)及軟件銷(xiāo)售，我們可以開(kāi)具超市收銀系統(tǒng)及掃描槍嗎？

（扶了扶老花鏡）嗯，這個(gè)問(wèn)題啊，得仔細(xì)看看。按道理來(lái)說(shuō)，既然營(yíng)業(yè)執(zhí)照上明確寫(xiě)了有計(jì)算機(jī)及軟件銷(xiāo)售的范圍，那開(kāi)超市收銀系統(tǒng)和掃描槍在稅目上是沒(méi)問(wèn)題的。不過(guò)呢，實(shí)際操作中要注意幾點(diǎn)： 1. 業(yè)務(wù)真實(shí)性：你們實(shí)際業(yè)務(wù)里得有這些東西的銷(xiāo)售，不能光為了開(kāi)票而開(kāi)。稅務(wù)現(xiàn)在查得嚴(yán)，得有合同、發(fā)貨... （扶了扶老花鏡）嗯，這個(gè)問(wèn)題啊，得仔細(xì)看看。按道理來(lái)說(shuō)，既然營(yíng)業(yè)執(zhí)照上明確寫(xiě)了有計(jì)算機(jī)及軟件銷(xiāo)售的范圍，那開(kāi)超市收銀系統(tǒng)和掃描槍在稅目上是沒(méi)問(wèn)題的。不過(guò)呢，實(shí)際操作中要注意幾點(diǎn)： 1. 業(yè)務(wù)真實(shí)性：你們實(shí)際業(yè)務(wù)里得有這些東西的銷(xiāo)售，不能光為了開(kāi)票而開(kāi)。稅務(wù)現(xiàn)在查得嚴(yán)，得有合同、發(fā)貨單、簽收記錄這些鏈條完整。掃描槍如果是單獨(dú)賣(mài)的，記得和貨架業(yè)務(wù)分開(kāi)核算成本； 2. 開(kāi)票類(lèi)目要精準(zhǔn)：收銀系統(tǒng)屬于軟件類(lèi)，開(kāi)票時(shí)選"計(jì)算機(jī)軟件"相關(guān)的編碼。掃描槍屬于硬件設(shè)備，可以開(kāi)"計(jì)算機(jī)及配件"或者"電子產(chǎn)品"。別一股腦全開(kāi)成貨架的類(lèi)目，容易觸發(fā)預(yù)警； 3. 收入占比注意：如果這類(lèi)電子產(chǎn)品收入突然猛增，超過(guò)公司總收入50%以上，最好去工商局做個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍變更，或者提前跟專管員溝通下，避免被疑虛開(kāi)； 4. 進(jìn)項(xiàng)票要匹配：采購(gòu)掃描槍和收銀系統(tǒng)的進(jìn)項(xiàng)稅，得和開(kāi)出去的銷(xiāo)項(xiàng)稅對(duì)應(yīng)上。別到時(shí)候進(jìn)項(xiàng)都是貨架木材，銷(xiāo)項(xiàng)全是電子產(chǎn)品，賬對(duì)不上就麻煩了。（敲算盤(pán)聲）總之，有計(jì)算機(jī)銷(xiāo)售資質(zhì)就能開(kāi)，但業(yè)務(wù)邏輯要閉環(huán)，資金流向要干凈?，F(xiàn)在金稅四期都是大數(shù)據(jù)比對(duì)，咱們做賬的得把每個(gè)環(huán)節(jié)都理順咯。更多

0

回答1

收藏

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >報(bào)稅

莎莎老師

莎莎老師回答于06月03日

金牌答疑老師

關(guān)注TA

您好老師，我單位想要注銷(xiāo)，稅務(wù)注銷(xiāo)我的報(bào)表未分配利潤(rùn)有2082912.97元，就一個(gè)股東，我是不是應(yīng)該交稅。我需要叫啥誰(shuí)，怎么算呢

學(xué)員你好，根據(jù)你描述的情況，咱們來(lái)一步步分析。 ### 一、是否需要交稅？ 1. 未分配利潤(rùn)的性質(zhì)：未分配利潤(rùn)是企業(yè)歷年累積的盈利，在企業(yè)注銷(xiāo)時(shí)，這部分利潤(rùn)需要依法處理。 2. 股東性質(zhì)：你提到只有一個(gè)股東，如果是自然人股東，未分配利潤(rùn)在注銷(xiāo)時(shí)可能需要繳納個(gè)人所得稅；如果是法人股東，可能需要... 學(xué)員你好，根據(jù)你描述的情況，咱們來(lái)一步步分析。 ### 一、是否需要交稅？ 1. 未分配利潤(rùn)的性質(zhì)：未分配利潤(rùn)是企業(yè)歷年累積的盈利，在企業(yè)注銷(xiāo)時(shí)，這部分利潤(rùn)需要依法處理。 2. 股東性質(zhì)：你提到只有一個(gè)股東，如果是自然人股東，未分配利潤(rùn)在注銷(xiāo)時(shí)可能需要繳納個(gè)人所得稅；如果是法人股東，可能需要繳納企業(yè)所得稅。 3. 稅務(wù)處理：根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)清算業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2009〕60號(hào)），企業(yè)注銷(xiāo)時(shí)，未分配利潤(rùn)需要計(jì)入清算所得，繳納企業(yè)所得稅（如果是法人股東）或個(gè)人所得稅（如果是自然人股東）。 ### 二、需要交什么稅？ 1. 自然人股東：未分配利潤(rùn)需要按照“利息、股息、紅利所得”繳納個(gè)人所得稅，稅率為20%。 2. 法人股東：未分配利潤(rùn)需要并入清算所得，繳納企業(yè)所得稅，稅率為25%（或適用其他優(yōu)惠稅率）。 ### 三、怎么計(jì)算？ #### 1. 自然人股東 - 應(yīng)納稅額 = 未分配利潤(rùn) × 20% - 示例：2,082,912.97元 × 20% = 416,582.60元 #### 2. 法人股東 - 應(yīng)納稅額 =（未分配利潤(rùn) + 其他清算所得 - 清算費(fèi)用 - 清算損失）× 25% - 如果只有未分配利潤(rùn)，且沒(méi)有其他清算所得、費(fèi)用或損失： - 應(yīng)納稅額 = 2,082,912.97元 × 25% = 520,728.24元 ### 四、注意事項(xiàng) 1. 清算流程：企業(yè)注銷(xiāo)前需要進(jìn)行清算，編制清算報(bào)表，并報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。 2. 稅務(wù)申報(bào)：在注銷(xiāo)前，需向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并繳納相關(guān)稅款。 3. 股東決議：未分配利潤(rùn)的處理需經(jīng)過(guò)股東決議，明確利潤(rùn)分配方式。 4. 地方政策：不同地區(qū)可能有不同的稅收優(yōu)惠政策，建議咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)。 ### 五、建議 1. 咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)：具體操作和稅率可能因地區(qū)政策不同，建議聯(lián)系當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)。希望以上解答對(duì)你有幫助，如果還有其他問(wèn)題，歡迎隨時(shí)提問(wèn)！更多

0

回答1

收藏

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >報(bào)稅

希文老師

希文老師回答于06月03日

金牌答疑老師

關(guān)注TA

應(yīng)交銷(xiāo)項(xiàng)稅的金額是在電子稅局勾選抵扣嗎？

應(yīng)交銷(xiāo)項(xiàng)稅的金額不是在電子稅局勾選抵扣的，而是進(jìn)項(xiàng)稅額才涉及在電子稅局進(jìn)行勾選抵扣操作，具體分析如下： ### 銷(xiāo)項(xiàng)稅額的形成與申報(bào) - 形成過(guò)程：銷(xiāo)項(xiàng)稅額是納稅人在銷(xiāo)售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)時(shí)，按照銷(xiāo)售額和適用稅率計(jì)算并向購(gòu)買(mǎi)方收取的增值稅額。它是根據(jù)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的發(fā)生而產(chǎn)生... 應(yīng)交銷(xiāo)項(xiàng)稅的金額不是在電子稅局勾選抵扣的，而是進(jìn)項(xiàng)稅額才涉及在電子稅局進(jìn)行勾選抵扣操作，具體分析如下： ### 銷(xiāo)項(xiàng)稅額的形成與申報(bào) - 形成過(guò)程：銷(xiāo)項(xiàng)稅額是納稅人在銷(xiāo)售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)時(shí)，按照銷(xiāo)售額和適用稅率計(jì)算并向購(gòu)買(mǎi)方收取的增值稅額。它是根據(jù)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的發(fā)生而產(chǎn)生的，與購(gòu)買(mǎi)方取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票無(wú)關(guān)。例如，企業(yè)銷(xiāo)售一批貨物，取得不含稅銷(xiāo)售額100萬(wàn)元，適用稅率13%，則銷(xiāo)項(xiàng)稅額為100×13% = 13萬(wàn)元。 - 申報(bào)方式：納稅人需要在規(guī)定的納稅申報(bào)期內(nèi)，通過(guò)電子稅局的增值稅納稅申報(bào)模塊，準(zhǔn)確填寫(xiě)銷(xiāo)項(xiàng)稅額等相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)。一般是在【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】中找到對(duì)應(yīng)的增值稅申報(bào)表進(jìn)行填寫(xiě)申報(bào)。 ### 進(jìn)項(xiàng)稅額的勾選抵扣 - 抵扣原理：進(jìn)項(xiàng)稅額是納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅額。符合條件的進(jìn)項(xiàng)稅額可以在計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣，以減少納稅人實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅額。 - 勾選操作：納稅人需先進(jìn)入電子稅局的特定模塊進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額的勾選確認(rèn)。通常路徑是【我要辦稅】—【稅務(wù)數(shù)字賬戶】—【發(fā)票勾選確認(rèn)】—【抵扣類(lèi)勾選】模塊。在該模塊中，納稅人可以查詢到本企業(yè)取得的符合條件的增值稅專用發(fā)票等扣稅憑證信息，然后根據(jù)自身實(shí)際情況選擇需要抵扣的發(fā)票進(jìn)行勾選，并提交勾選結(jié)果，完成進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣操作。更多

0

回答1

收藏

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >報(bào)稅

金田老師

金田老師回答于05月28日

金牌答疑老師

關(guān)注TA

老師，請(qǐng)問(wèn)下公司換法人后，電子稅務(wù)局財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和辦稅員顯示還是舊法人，怎么更改呢

（扶了扶老花鏡，拿起計(jì)算器敲了敲）娃子，這個(gè)問(wèn)題分三步走，聽(tīng)叔給你拆解拆解： ### 一、登錄電子稅務(wù)局 1. 企業(yè)身份登錄：讓新法人或舊財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人用企業(yè)賬號(hào)進(jìn)系統(tǒng)（注意要選“企業(yè)業(yè)務(wù)”入口，別點(diǎn)成自然人登錄）。 2. 路徑：【我要辦稅】→【綜合信息報(bào)告】→【身份信息報(bào)告】→【涉稅市場(chǎng)主體身份信... （扶了扶老花鏡，拿起計(jì)算器敲了敲）娃子，這個(gè)問(wèn)題分三步走，聽(tīng)叔給你拆解拆解： ### 一、登錄電子稅務(wù)局 1. 企業(yè)身份登錄：讓新法人或舊財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人用企業(yè)賬號(hào)進(jìn)系統(tǒng)（注意要選“企業(yè)業(yè)務(wù)”入口，別點(diǎn)成自然人登錄）。 2. 路徑：【我要辦稅】→【綜合信息報(bào)告】→【身份信息報(bào)告】→【涉稅市場(chǎng)主體身份信息變更】。 ### 二、變更財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 1. 新增變更記錄： - 點(diǎn)擊【新增】，變更項(xiàng)目選“財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人姓名”。 - 在“變更后內(nèi)容”里填新財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的信息（姓名、身份證號(hào)、電話等）。 - 確認(rèn)提交，下載《變更稅務(wù)登記表》備用。 2. 關(guān)鍵步驟：舊財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人需先退出系統(tǒng)，新財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人才能用“自然人身份”登錄，進(jìn)【賬戶中心】→【企業(yè)授權(quán)管理】→【待確認(rèn)授權(quán)】里確認(rèn)關(guān)聯(lián)。 ### 三、變更辦稅員 1. 操作類(lèi)似：在同樣的【涉稅市場(chǎng)主體身份信息變更】頁(yè)面，點(diǎn)擊【新增】，變更項(xiàng)目選“辦稅人姓名”，填新辦稅員信息并提交。 2. 注意事項(xiàng)：如果舊辦稅員離職，需先在系統(tǒng)里解除綁定，再添加新人。 ### 四、后續(xù)確認(rèn) 1. 新財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人認(rèn)證：提醒新財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人用自然人賬號(hào)登錄電子稅務(wù)局，完成實(shí)名認(rèn)證并確認(rèn)企業(yè)授權(quán)。 2. 檢查狀態(tài)：變更后建議退出重新登錄，查看右上角顯示的姓名是否更新。 ### 五、特殊情況處理 1. 舊法人不配合：如果舊法人聯(lián)系不上，需帶公章去稅務(wù)大廳現(xiàn)場(chǎng)辦理變更。 2. 系統(tǒng)延遲：提交后24小時(shí)仍未更新，可聯(lián)系電子稅務(wù)局客服或當(dāng)?shù)囟惞軉T。（敲黑板）重點(diǎn)注意：變更完財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人后，別忘了在賬務(wù)系統(tǒng)里同步修改權(quán)限，報(bào)銷(xiāo)流程的審批人也要更新！叔見(jiàn)過(guò)有人改了稅務(wù)忘了財(cái)務(wù)軟件，結(jié)果付款時(shí)卡殼的，引以為鑒??！更多

0

回答1

收藏

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >報(bào)稅

金田老師

金田老師回答于05月21日

金牌答疑老師

關(guān)注TA

請(qǐng)問(wèn)下企業(yè)所得稅匯算清繳的，是不是除工資外所有的支出都必須得要發(fā)票，還是小于500可以不要

（推了推老花鏡，拿起茶杯潤(rùn)了潤(rùn)嗓子）這個(gè)問(wèn)題啊，要分情況來(lái)看。第一，關(guān)于工資部分工資薪金只要符合稅法規(guī)定（比如通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、有考勤記錄、代扣個(gè)稅等），即使沒(méi)有發(fā)票，也可以全額稅前扣除。這是政策明確規(guī)定的，不用糾結(jié)。第二，除了工資以外的其他支出這里分兩種情況： 1. 對(duì)方是... 更多

0

回答1

收藏

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >報(bào)稅

金田老師

金田老師回答于05月21日

金牌答疑老師

關(guān)注TA

老師，我們公司建筑行業(yè)的，收到勞務(wù)發(fā)票要不要申報(bào)個(gè)稅，是我們這邊申報(bào)么

（扶了扶老花鏡，拿起計(jì)算器）娃兒，這個(gè)問(wèn)題問(wèn)得好！咱們建筑行業(yè)收到勞務(wù)發(fā)票，個(gè)稅申報(bào)分兩種情況： 1. 對(duì)方是企業(yè)性質(zhì)的勞務(wù)公司 - 如果開(kāi)票方是已注冊(cè)的勞務(wù)公司，他們應(yīng)該自己完成個(gè)稅申報(bào)和代扣代繳（比如通過(guò)"應(yīng)付職工薪酬"科目核算）。 - 你這邊收到發(fā)票時(shí)，主要核對(duì)發(fā)票合規(guī)性（... （扶了扶老花鏡，拿起計(jì)算器）娃兒，這個(gè)問(wèn)題問(wèn)得好！咱們建筑行業(yè)收到勞務(wù)發(fā)票，個(gè)稅申報(bào)分兩種情況： 1. 對(duì)方是企業(yè)性質(zhì)的勞務(wù)公司 - 如果開(kāi)票方是已注冊(cè)的勞務(wù)公司，他們應(yīng)該自己完成個(gè)稅申報(bào)和代扣代繳（比如通過(guò)"應(yīng)付職工薪酬"科目核算）。 - 你這邊收到發(fā)票時(shí)，主要核對(duì)發(fā)票合規(guī)性（比如備注欄有沒(méi)有"個(gè)人所得稅由支付方代扣代繳"），但實(shí)際個(gè)稅申報(bào)責(zé)任在勞務(wù)公司。 2. 對(duì)方是個(gè)人（自然人）代開(kāi)發(fā)票 - 必須由你們公司代扣代繳個(gè)稅！ - 支付給個(gè)人時(shí)，按勞務(wù)報(bào)酬所得預(yù)扣個(gè)稅（注意新稅率表：不超過(guò)800元不交稅，超過(guò)的話按20%-40%累進(jìn)）。 - 申報(bào)時(shí)在個(gè)稅系統(tǒng)填"勞務(wù)報(bào)酬所得"，別忘了在增值稅發(fā)票備注欄注明"個(gè)人所得稅由支付方代扣代繳"。 ?? 特別提醒： - 如果發(fā)票是數(shù)電票或代開(kāi)發(fā)票，務(wù)必檢查備注欄是否含代扣代繳提示 - 建筑行業(yè)容易被查的就是這部分，稅務(wù)局會(huì)重點(diǎn)看代扣記錄和完稅憑證 - 賬務(wù)處理上，代扣的個(gè)稅走"應(yīng)交稅費(fèi)-代扣個(gè)人所得稅"科目（掏出手機(jī)翻出稅務(wù)文件）《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)管理辦法>的公告》第九條寫(xiě)得明明白白，支付方是法定扣繳義務(wù)人。別怕麻煩，該代扣的一定要代扣，否則滯納金罰起來(lái)肉疼！更多

0

回答1

收藏

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >報(bào)稅

曉曉老師

曉曉老師回答于05月20日

金牌答疑老師

關(guān)注TA

老師你好，我們公司24年買(mǎi)了20萬(wàn)的汽車(chē)，做了一次性抵扣，20萬(wàn)全抵扣了，單算那20萬(wàn)的話匯算清繳這里怎么填

你好，資產(chǎn)原值：填 20 萬(wàn)元，本年折舊、攤銷(xiāo)額：按會(huì)計(jì)核算實(shí)際計(jì)提折舊金額填寫(xiě)，若會(huì)計(jì)上也做了一次性計(jì)入成本費(fèi)用處理，此處填 20 萬(wàn)元。累計(jì)折舊、攤銷(xiāo)額：若會(huì)計(jì)正常折舊，是從購(gòu)入到當(dāng)前累計(jì)計(jì)提折舊額；若會(huì)計(jì)一次性處理，填 20 萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)：填入 20 萬(wàn)元，稅收折舊、攤銷(xiāo)額：填 20 萬(wàn)元... 更多

0

回答1

收藏

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >報(bào)稅

快樂(lè)老師

快樂(lè)老師回答于05月18日

金牌答疑老師，已為數(shù)十萬(wàn)學(xué)員排憂解難

關(guān)注TA

甲供工程，甲方提供部分的主材，剩下的由施工方提供，施工方采用簡(jiǎn)易計(jì)稅時(shí)，這部分的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣？

施工方采用簡(jiǎn)易計(jì)稅時(shí)，這部分進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣

0

回答1

收藏

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >報(bào)稅

小智老師

小智老師回答于2025年04月29日

金牌答疑老師

關(guān)注TA

裝修項(xiàng)目過(guò)程中民工的社保與個(gè)稅是怎樣處理呢？

在裝修項(xiàng)目中，民工的社保與個(gè)稅處理需結(jié)合勞動(dòng)關(guān)系和具體業(yè)務(wù)模式來(lái)判斷。以下是實(shí)務(wù)中的處理要點(diǎn)： ### 一、社保處理 1. 簽訂勞動(dòng)合同的情況若民工與裝修企業(yè)簽訂全日制勞動(dòng)合同，企業(yè)需為其繳納社會(huì)保險(xiǎn)（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育），費(fèi)用由企業(yè)和員工按比例承擔(dān)。例外情況：若為... 在裝修項(xiàng)目中，民工的社保與個(gè)稅處理需結(jié)合勞動(dòng)關(guān)系和具體業(yè)務(wù)模式來(lái)判斷。以下是實(shí)務(wù)中的處理要點(diǎn)： ### 一、社保處理 1. 簽訂勞動(dòng)合同的情況若民工與裝修企業(yè)簽訂全日制勞動(dòng)合同，企業(yè)需為其繳納社會(huì)保險(xiǎn)（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育），費(fèi)用由企業(yè)和員工按比例承擔(dān)。例外情況：若為非全日制用工（如臨時(shí)性、短期工），可按《勞動(dòng)合同法》規(guī)定不繳納社保，但需注意部分地區(qū)可能要求單獨(dú)繳納工傷保險(xiǎn)。 2. 勞務(wù)關(guān)系或包工頭模式若民工由包工頭帶領(lǐng)，與企業(yè)不存在直接勞動(dòng)關(guān)系，則企業(yè)無(wú)需為其繳納社保。但需確保包工頭具備相應(yīng)資質(zhì)（如個(gè)體工商戶或勞務(wù)公司），并通過(guò)合規(guī)途徑支付費(fèi)用。 ### 二、個(gè)稅處理 1. 工資薪金所得 - 若民工與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同，其收入屬于工資薪金，按累計(jì)預(yù)扣法計(jì)算個(gè)稅，起征點(diǎn)為5000元/月。 - 異地施工特殊情況：跨省異地工程項(xiàng)目，需按《國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第52號(hào)》要求，在工程所在地預(yù)繳個(gè)稅；同一地市內(nèi)項(xiàng)目無(wú)需預(yù)繳。 2. 經(jīng)營(yíng)所得 - 若民工由包工頭管理，且通過(guò)班組承包形式取得收入，則屬于經(jīng)營(yíng)所得，需按經(jīng)營(yíng)所得繳納個(gè)稅（稅率5%-35%），并由個(gè)人或包工頭在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)發(fā)票時(shí)自行申報(bào)。 - 企業(yè)義務(wù)：企業(yè)支付時(shí)應(yīng)核實(shí)對(duì)方是否完成納稅，避免因未代扣代繳被追責(zé)。 3. 勞務(wù)報(bào)酬所得 - 若民工以個(gè)人名義提供零星勞務(wù)（如未通過(guò)包工頭），則屬于勞務(wù)報(bào)酬，按次計(jì)算個(gè)稅：收入≤800元免稅，＞800元按20%-40%稅率預(yù)扣，年度匯算時(shí)并入綜合所得。 ### 三、實(shí)務(wù)建議 1. 明確用工性質(zhì)：簽訂勞動(dòng)合同還是勞務(wù)協(xié)議，直接影響社保和個(gè)稅處理。 2. 異地項(xiàng)目預(yù)繳個(gè)稅：跨省施工時(shí)，企業(yè)需在工程所在地預(yù)繳個(gè)稅，本地項(xiàng)目直接申報(bào)即可。 3. 保留合規(guī)證據(jù)：無(wú)論哪種模式，需留存合同、付款憑證、完稅證明等資料，以應(yīng)對(duì)稅務(wù)核查。 ### 四、風(fēng)險(xiǎn)提示企業(yè)若將本應(yīng)屬于工資薪金的收入錯(cuò)誤歸類(lèi)為勞務(wù)費(fèi)或經(jīng)營(yíng)所得，可能導(dǎo)致少繳個(gè)稅，被稅務(wù)部門(mén)追責(zé)。建議根據(jù)實(shí)際用工關(guān)系選擇合規(guī)處理方式，必要時(shí)咨詢專業(yè)機(jī)構(gòu)。更多

0

回答1

收藏

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >報(bào)稅

莎莎老師

莎莎老師回答于2025年04月28日

金牌答疑老師

關(guān)注TA

公司接了一個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目公區(qū)及地下室裝修項(xiàng)目，金額估計(jì)在1200萬(wàn)元，合同簽訂包工包料，在外地施工，已經(jīng)辦理外經(jīng)證，后期開(kāi)票和報(bào)稅是咋處理呢？增值稅抵扣會(huì)影響嘛？

（扶了扶老花鏡，拿起計(jì)算器）娃子，這個(gè)問(wèn)題咱分兩步說(shuō)透，別慌。一、開(kāi)票和報(bào)稅處理（重點(diǎn)記好） 1. 開(kāi)票問(wèn)題 - 你們?cè)谕獾厥┕ひ呀?jīng)辦了外經(jīng)證，開(kāi)票時(shí)直接用公司本部的資質(zhì)開(kāi)票就行，票面稅率按你們公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)稅率來(lái)（裝修服務(wù)一般是9%增值稅）。 - 注意票面?zhèn)渥谝獙?xiě)清楚“外地... （扶了扶老花鏡，拿起計(jì)算器）娃子，這個(gè)問(wèn)題咱分兩步說(shuō)透，別慌。一、開(kāi)票和報(bào)稅處理（重點(diǎn)記好） 1. 開(kāi)票問(wèn)題 - 你們?cè)谕獾厥┕ひ呀?jīng)辦了外經(jīng)證，開(kāi)票時(shí)直接用公司本部的資質(zhì)開(kāi)票就行，票面稅率按你們公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)稅率來(lái)（裝修服務(wù)一般是9%增值稅）。 - 注意票面?zhèn)渥谝獙?xiě)清楚“外地經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目”，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 2. 報(bào)稅操作 - 增值稅：在外地施工不需要在項(xiàng)目地單獨(dú)交稅，直接在公司機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)。但外經(jīng)證有效期要覆蓋項(xiàng)目周期，否則可能被認(rèn)定為“異地?zé)o證經(jīng)營(yíng)”，罰款事小，補(bǔ)稅事大。 - 企業(yè)所得稅：收入計(jì)入公司總收入，成本費(fèi)用（包括外地人工、材料）正?？鄢?，別把外地成本單獨(dú)拎出來(lái)算，稅務(wù)系統(tǒng)里一查就穿幫。 - 附加稅：跟著增值稅走，機(jī)構(gòu)所在地一并申報(bào)。二、增值稅抵扣的關(guān)鍵細(xì)節(jié)（拿本子記好） 1. 進(jìn)項(xiàng)稅抵扣 - 外地采購(gòu)的材料、服務(wù)，只要供應(yīng)商開(kāi)的是專票，且用途與項(xiàng)目直接相關(guān)，正常抵扣。但注意兩點(diǎn)： - 員工出差的交通費(fèi)、住宿費(fèi)專票可以抵，但必須是非個(gè)人抬頭（比如“張三”不行，得是公司名稱或項(xiàng)目部名稱）。 - 材料運(yùn)輸費(fèi)如果單獨(dú)結(jié)算，運(yùn)輸公司開(kāi)的專票也能抵；如果含在材料價(jià)里，看合同怎么簽，分開(kāi)發(fā)票更保險(xiǎn)。 2. 外經(jīng)證和抵扣關(guān)系 - 外經(jīng)證只是允許你在外地施工的資格證明，和抵扣無(wú)關(guān)。抵扣只看發(fā)票合規(guī)性，別被項(xiàng)目地的稅務(wù)忽悠說(shuō)“外地企業(yè)抵扣要受限”，那是扯淡。 3. 常見(jiàn)雷區(qū) - 別把項(xiàng)目地的房租、水電拿來(lái)抵個(gè)稅！這些費(fèi)用屬于公司經(jīng)營(yíng)成本，抵了增值稅后正常入賬，再發(fā)工資時(shí)用工資總額扣個(gè)稅，分開(kāi)處理！ - 如果項(xiàng)目地有零星用工（比如臨時(shí)工），必須通過(guò)公司賬戶發(fā)錢(qián)，拿勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，別搞成工資表抵扣，否則稅務(wù)稽查時(shí)說(shuō)不清。最后嘮叨一句：1200萬(wàn)的項(xiàng)目，建議每月做一次增值稅測(cè)算，尤其是進(jìn)項(xiàng)票和銷(xiāo)項(xiàng)票的匹配度?，F(xiàn)在稅務(wù)以數(shù)治稅，別等預(yù)警了才折騰。更多

0

回答1

收藏

點(diǎn)擊加載更多

報(bào)稅

關(guān)于本領(lǐng)域

牛賬網(wǎng)報(bào)稅流程答疑欄目為您提供報(bào)稅知識(shí)答疑、報(bào)稅相關(guān)會(huì)計(jì)咨詢、實(shí)務(wù)答疑問(wèn)題列表，您可以發(fā)布問(wèn)題尋求幫助，也可在線幫助他人答疑解惑。

納稅申報(bào)是指納稅人、扣繳義務(wù)人在發(fā)生法定納稅義務(wù)后，按照稅法或稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)行政法規(guī)所規(guī)定的內(nèi)容，在申報(bào)期限內(nèi)，以書(shū)面形式向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交有關(guān)納稅事項(xiàng)及應(yīng)繳稅款的法律行為。
簡(jiǎn)單的說(shuō)是先計(jì)算要繳納的稅款，然后填相應(yīng)的稅務(wù)申報(bào)表到稅務(wù)大廳去交款或扣款（有的需要網(wǎng)上進(jìn)行申報(bào)后才能繳款）。

（0/9）

發(fā)布問(wèn)題

<sup id="40jev"><menu id="40jev"></menu></sup>

<td id="40jev"></td>