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小智老師回答于10月10日

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老師，這個(gè)月季度所得稅申報(bào)表有變化，職工薪酬這塊是填這個(gè)季度還是填今年1-9月份的

職工薪酬應(yīng)填寫本季度的數(shù)據(jù)，即當(dāng)季（1-3月、4-6月或7-9月）的累計(jì)金額，而不是1-9月的全年累計(jì)。申報(bào)表中“職工薪酬”欄次要求填報(bào)的是本季度發(fā)生額，需與季度所屬期間對(duì)應(yīng)。

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淼淼老師回答于10月10日

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老師，現(xiàn)在企業(yè)所得稅申報(bào)里面的職工薪酬-已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬包含給勞務(wù)公司工人代發(fā)的工資嗎

包含。用工單位支付給勞務(wù)公司工人代發(fā)的工資屬于職工薪酬范疇，應(yīng)按實(shí)際受益對(duì)象和性質(zhì)填入企業(yè)所得稅申報(bào)表相應(yīng)行次。若用于生產(chǎn)活動(dòng)可計(jì)入成本類項(xiàng)目，與銷售或管理相關(guān)的則分別計(jì)入對(duì)應(yīng)費(fèi)用科目。

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莎莎老師回答于10月10日

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老師，2024年5月購進(jìn)的二手車含稅價(jià)5000元，今天才發(fā)現(xiàn)有發(fā)票，需要入賬，2025年9月已賣出此車2000元，請(qǐng)問如何做賬，申報(bào)表咋填，稅率是多少

1. 購入時(shí)（2024年5月）：借：固定資產(chǎn)（或庫存商品） 5000 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 5000 （因二手車不含增值稅進(jìn)項(xiàng)，不能抵扣，無需計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅） 2. 銷售時(shí)（2025年9月）：銷售收入2000元，按“銷售舊貨”適用3%減按2%征收率。應(yīng)納稅額 = 2000 ÷ (1 + 3%) × 2% ≈ 38.83元... 更多

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速速老師回答于10月10日

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老師，現(xiàn)在季報(bào)里的支付工資填寫，當(dāng)月工資當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月報(bào)個(gè)稅，次月發(fā)放，這個(gè)怎么填支付工資金額，和個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)工資會(huì)不一樣

您好，截圖過來我看看哈

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曦月老師回答于10月10日

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個(gè)體工商戶做收入的時(shí)候分錄是什么

個(gè)體工商戶確認(rèn)收入時(shí)，分錄為：借記“銀行存款”或“應(yīng)收賬款”（取決于是否收到款項(xiàng)），貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”；同時(shí)需計(jì)提增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”。若涉及個(gè)稅，后續(xù)再單獨(dú)計(jì)算繳納。

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金田老師回答于10月10日

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請(qǐng)問要銷售二手機(jī)臺(tái)的經(jīng)營(yíng)范圍應(yīng)該選什么?

銷售二手機(jī)臺(tái)的經(jīng)營(yíng)范圍可選擇“電子產(chǎn)品銷售”或“二手物品交易”。若涉及設(shè)備翻新、維修等增值服務(wù)，可補(bǔ)充相關(guān)表述（如舊設(shè)備整理改良、售后服務(wù)）。具體以當(dāng)?shù)毓ど痰怯浺鬄闇?zhǔn)。

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金田老師回答于10月10日

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老師你好，我們公司是小規(guī)模納稅人。9月份我們有無票支出對(duì)公業(yè)務(wù)?，F(xiàn)在做公司外賬，那么這個(gè)無票支出是需要掛賬嗎？等待10月份取得發(fā)票之后，是不是再?zèng)_銷？我們付給別的公司的場(chǎng)地租賃費(fèi)，么這個(gè)掛賬的時(shí)候，會(huì)計(jì)科目怎樣做到10月份取得發(fā)票再次沖賬，會(huì)計(jì)科目又該怎樣做？

作為財(cái)會(huì)，現(xiàn)針對(duì)您的問題答復(fù)如下： 1. 無票支出需掛賬：即便暫未取得發(fā)票，也應(yīng)依據(jù)支付憑證做賬，避免利潤(rùn)虛增引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)； 2. 9月支付時(shí)處理：借記“管理費(fèi)用——租賃費(fèi)”（或制造費(fèi)用等對(duì)應(yīng)科目），貸記“銀行存款”，同步在備查簿登記詳細(xì)信息； 3. 10月取得發(fā)票后沖銷：用紅字分錄沖回原費(fèi)用科目... 更多

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竹子老師回答于10月10日

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那是老板幾年前給私人的借款，是用現(xiàn)金方式借的，然后現(xiàn)在要用現(xiàn)金方式還給別人，怎樣避免風(fēng)險(xiǎn)？

優(yōu)先改用銀行轉(zhuǎn)賬還款，留存清晰流水記錄；若必須現(xiàn)金還款，需簽訂書面協(xié)議并要求收款方出具收條，注明款項(xiàng)性質(zhì)、金額及日期。同時(shí)確保業(yè)務(wù)真實(shí)合法，保留完整憑證以備核查。

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金田老師回答于10月10日

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請(qǐng)問個(gè)稅之前工資有申報(bào)5500，但是沒有發(fā)放工資，現(xiàn)在季度報(bào)要填寫工資的入賬成本和實(shí)際發(fā)放的工資數(shù)據(jù)，由于沒有發(fā)放，工資的入賬成本和實(shí)際發(fā)放的工資數(shù)據(jù)可以都寫0嗎？下個(gè)月可以吧人員工資寫成0嗎還是直接減員呢，直接不掛工資，不申報(bào)個(gè)稅嗎由于沒有實(shí)際發(fā)放工資，

不可以都寫0。即便未發(fā)放工資，也需按稅法規(guī)定申報(bào)個(gè)人所得稅，入賬成本應(yīng)根據(jù)計(jì)提金額如實(shí)填寫，實(shí)際發(fā)放欄填0。下個(gè)月若仍無工資發(fā)生，應(yīng)繼續(xù)零申報(bào)（實(shí)際發(fā)放填0），而非直接減員或不申報(bào)；長(zhǎng)期不發(fā)可考慮減員處理，但短期需保持申報(bào)記錄完整。

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曦月老師回答于10月10日

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老師，想跟你請(qǐng)教兩個(gè)問題： 1.每月工資表核算的個(gè)稅，和自然人電子稅務(wù)局對(duì)應(yīng)月份顯示的個(gè)稅金額總是對(duì)不上，整體看是工資表算的個(gè)稅少了。想了解下，這部分少扣的個(gè)稅差異該怎么處理？ 2.后續(xù)有沒有辦法讓工資表核算的個(gè)稅，和稅務(wù)局端顯示的金額完全一致，避免再出現(xiàn)這種差異？

1?? 少扣差異處理：按實(shí)際代繳金額補(bǔ)繳入庫，賬務(wù)調(diào)整“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅”，同步更正申報(bào)或次月合并補(bǔ)扣。 2?? 一致化方案：使用稅務(wù)系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)稅率表+專項(xiàng)附加扣除精準(zhǔn)核算，每月申報(bào)前與電子稅務(wù)局?jǐn)?shù)據(jù)比對(duì)校驗(yàn)。

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管理會(huì)計(jì)師考試是管理會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理知識(shí)的能力鑒定方法。國(guó)內(nèi)目前存在3家分步較廣的管理會(huì)計(jì)考試項(xiàng)目，分別為PCMA，CMA等資格認(rèn)證項(xiàng)目。

本領(lǐng)域匯集了其他的相關(guān)問答，希望可以通過本領(lǐng)域來幫助您解決其他考試中遇到的學(xué)習(xí)難題！

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