金田老師
回答于05月22日
金牌答疑老師
這種情況，建議通過“其他應(yīng)付款”科目來處理。
先給你詳細(xì)說說為啥不建議用“應(yīng)收賬款”。應(yīng)收賬款通常是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動(dòng)，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)，它和正常的業(yè)務(wù)交易緊密相關(guān)，有明確的商業(yè)背景支撐。而你這兒客戶是用私人賬戶轉(zhuǎn)賬，這和常規(guī)的基于公司間交易產(chǎn)生的應(yīng)收賬款性質(zhì)不太一樣，用應(yīng)收賬款可能會(huì)造成賬目混淆，不能清晰反映經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。
那咱們看看怎么做分錄。當(dāng)收到客戶私人賬戶轉(zhuǎn)錢時(shí)，做如下分錄：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款 - [客戶姓名]
這里設(shè)置“其他應(yīng)付款 - [客戶姓名]”這個(gè)明細(xì)科目，就是為了單獨(dú)核算這筆從客戶私人賬戶轉(zhuǎn)過來的款項(xiàng)，把它和公司正常經(jīng)營中與其他單位或個(gè)人的往來款項(xiàng)區(qū)分開，后續(xù)要是有需要結(jié)算或者處理的時(shí)候，也能一目了然。
后續(xù)呢，如果確定這筆錢就是和之前開票的那12500元相關(guān)，比如客戶后續(xù)提供了一些說明或者憑證，表明這是支付那筆發(fā)票對應(yīng)的款項(xiàng)，再從“其他應(yīng)付款”轉(zhuǎn)到相應(yīng)的收入或者結(jié)算科目里。要是這筆錢存在爭議或者有其他情況，至少一開始通過“其他應(yīng)付款”核算，能讓賬目清晰準(zhǔn)確，符合會(huì)計(jì)處理的謹(jǐn)慎性原則，避免出現(xiàn)賬務(wù)混亂的情況。
這種情況，建議通過“其他應(yīng)付款”科目來處理。
先給你詳細(xì)說說為啥不建議用“應(yīng)收賬款”。應(yīng)收賬款通常是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動(dòng)，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)，它和正常的業(yè)務(wù)交易緊密相關(guān)，有明確的商業(yè)背景支撐。而你這兒客戶是用私人賬戶轉(zhuǎn)賬，這和常規(guī)的基于公司間交易產(chǎn)生的應(yīng)收賬款性質(zhì)不太一樣，用應(yīng)收賬款可能會(huì)造成賬目混淆，不能清晰反映經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。
那咱們看看怎么做分錄。當(dāng)收到客戶私人賬戶轉(zhuǎn)錢時(shí)，做如下分錄：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款 - [客戶姓名]
這里設(shè)置“其他應(yīng)付款 - [客戶姓名]”這個(gè)明細(xì)科目，就是為了單獨(dú)核算這筆從客戶私人賬戶轉(zhuǎn)過來的款項(xiàng)，把它和公司正常經(jīng)營中與其他單位或個(gè)人的往來款項(xiàng)區(qū)分開，后續(xù)要是有需要結(jié)算或者處理的時(shí)候，也能一目了然。
后續(xù)呢，如果確定這筆錢就是和之前開票的那12500元相關(guān)，比如客戶后續(xù)提供了一些說明或者憑證，表明這是支付那筆發(fā)票對應(yīng)的款項(xiàng)，再從“其他應(yīng)付款”轉(zhuǎn)到相應(yīng)的收入或者結(jié)算科目里。要是這筆錢存在爭議或者有其他情況，至少一開始通過“其他應(yīng)付款”核算，能讓賬目清晰準(zhǔn)確，符合會(huì)計(jì)處理的謹(jǐn)慎性原則，避免出現(xiàn)賬務(wù)混亂的情況。
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