以下是外貿(mào)企業(yè)出口退稅需要存檔的資料及其樣式概述： ### 一、需存檔資料 1. 報關(guān)單： - 這是貨物進出口時向海關(guān)辦理申報的手續(xù)憑證，由海關(guān)簽發(fā)，是出口退稅的重要依據(jù)之一。其樣式為A4豎版紙質(zhì)，有固定的格式和內(nèi)容，包括報關(guān)單號、出口日期、商品信息、貿(mào)易方式等詳細項目。 2. 出口銷售發(fā)票： - 是企業(yè)與出口購貨方簽訂的銷售合同而填寫的單據(jù)，也是境外企業(yè)購買貨物的重要憑證。通常為企業(yè)自制的發(fā)票格式，需包含發(fā)票號碼、開票日期、購貨方信息、貨物描述、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容。 3. 進貨發(fā)票： - 用于確定出口產(chǎn)品的供貨單位、產(chǎn)品名稱、數(shù)量等信息，以區(qū)分和計算進貨費用。一般是由供貨方開具的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票，其樣式按照稅務(wù)部門規(guī)定的發(fā)票格式，包含發(fā)票代碼、號碼、開票日期、購銷雙方信息、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等必要信息。 4. 結(jié)匯水單或收匯通知書： - 證明企業(yè)已收到外匯貨款，是出口退稅審核的重要憑證之一。結(jié)匯水單由銀行提供，上面顯示了結(jié)匯日期、金額、幣種等信息；收匯通知書則是銀行通知企業(yè)收到款項的函件，二者均可作為收匯的有效證明。 5. 出口貨物運單和出口保險單： - 對于生產(chǎn)企業(yè)直接出口或委托出口的產(chǎn)品，如以到岸價CIF結(jié)算的，還應(yīng)附送出口貨物運單和出口保險單。運單通常是運輸公司提供的貨物運輸單據(jù)，如海運提單、航空運單等，上面有托運人、收貨人、貨物描述、運輸方式、運費等信息；保險單則是保險公司出具的對貨物進行保險的憑證，包含保險金額、險別、保險費率等內(nèi)容。 6. 產(chǎn)品征稅證明： - 證明出口貨物在國內(nèi)生產(chǎn)環(huán)節(jié)已繳納稅款的憑證，一般由稅務(wù)部門或相關(guān)生產(chǎn)企業(yè)提供，其樣式因證明的類型和出具單位而異，但會包含企業(yè)名稱、產(chǎn)品名稱、征稅稅率、稅款金額等關(guān)鍵信息。 7. 出口收匯核銷證明： - 用于證明企業(yè)的出口收匯已經(jīng)核銷，符合國家外匯管理規(guī)定。該證明由外匯管理局或其指定的銀行出具，上面有核銷編號、企業(yè)名稱、出口收匯金額等詳細信息。 8. 代理報關(guān)委托書及代理出口協(xié)議： - 如果企業(yè)委托其他單位報關(guān)或代理出口，需要留存相關(guān)的委托書和代理協(xié)議。這些文件應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、代理范圍、費用結(jié)算等內(nèi)容，一般為企業(yè)自制的合同或協(xié)議格式。 9. 出口退稅匯總申報表及明細申報表： - 企業(yè)在申報出口退稅時需填寫的報表，用于匯總和明細申報出口退稅的各項數(shù)據(jù)。這些報表有統(tǒng)一的格式，由稅務(wù)機關(guān)提供或在其官方網(wǎng)站下載，企業(yè)需按照要求如實填寫相關(guān)信息。 ### 二、存檔要求 1. 時間限制：企業(yè)應(yīng)在申報出口退（免）稅后15日內(nèi)，將上述備案單證妥善留存，并按照申報退（免）稅的時間順序，制作出口退（免）稅備案單證目錄，注明單證存放方式。 2. 保管方式：可以選擇數(shù)字化、影像化或紙質(zhì)化方式留存保管。如果選擇影像化或數(shù)字化方式，在稅務(wù)機關(guān)按規(guī)定查驗備案單證時，納稅人需按要求將影像化或者數(shù)字化備案單證轉(zhuǎn)換為紙質(zhì)化備案單證以供查驗，并在紙質(zhì)化單證上加蓋企業(yè)印章并簽字聲明與原數(shù)據(jù)一致。 總的來說，外貿(mào)企業(yè)出口退稅存檔資料至關(guān)重要，涵蓋報關(guān)單、發(fā)票、結(jié)匯證明等多種類型，且各有其特定樣式和內(nèi)容要求。企業(yè)務(wù)必按照規(guī)定的時間和保管方式妥善留存這些資料，以確保在稅務(wù)機關(guān)查驗時能夠及時、準確地提供相關(guān)證明，同時也有助于企業(yè)自身對出口退稅業(yè)務(wù)的管理和追溯。