综合久久—本道中文字幕,日韩欧洲区精品一区二区,亚洲人成影院在线播放影院,在线看所有AV的网站

<td id="8wz77"></td>

首頁關(guān)注話題討論通知

問答搜索

登錄

注冊

會計實務(wù)

財務(wù)管理

財務(wù)軟件

財務(wù)報表

會計稅務(wù)

就業(yè)指導(dǎo)

VIP會員答疑

行業(yè)實操

工業(yè)會計

商業(yè)會計

服務(wù)業(yè)會計

事業(yè)單位會計

其他行業(yè)

房地產(chǎn)會計

外貿(mào)會計

初級會計

初級會計實務(wù)

經(jīng)濟法基礎(chǔ)

中級會計

中級會計實務(wù)

經(jīng)濟法

財務(wù)管理

注冊會計

經(jīng)濟法

財務(wù)成本管理

公司戰(zhàn)略風險...

稅務(wù)師

財務(wù)與會計

涉稅服務(wù)實務(wù)

涉稅服務(wù)相關(guān)...

稅務(wù)問答

服務(wù)業(yè)會計

服務(wù)業(yè)會計

13關(guān)注

2155問題

關(guān)注

牛賬網(wǎng)服務(wù)業(yè)會計知識答疑欄目為您提供服務(wù)業(yè)會計知識答疑、服務(wù)業(yè)會計相關(guān)會計咨詢、實務(wù)答疑問題列表，您可以發(fā)布問題尋求幫助，也可在線幫助他人答疑解惑。

服務(wù)業(yè)會計

服務(wù)業(yè)會計

最新

行業(yè)實操

行業(yè)實操 >服務(wù)業(yè)會計

希文老師

希文老師回答于06月04日

金牌答疑老師

關(guān)注TA

請問新建醫(yī)院有折舊率？一般折多少年？

對于新建醫(yī)院的折舊率和折舊年限問題，我可以給你以下解答： ### 折舊率新建醫(yī)院固定資產(chǎn)的折舊率并不是一個固定的數(shù)值，而是根據(jù)固定資產(chǎn)的原值、預(yù)計殘值以及折舊年限來計算得出的。一般來說，折舊率是（原值 - 預(yù)計殘值）除以折舊年限再乘以100%。由于不同的固定資產(chǎn)類別有不同的折舊年限，因此... 對于新建醫(yī)院的折舊率和折舊年限問題，我可以給你以下解答： ### 折舊率新建醫(yī)院固定資產(chǎn)的折舊率并不是一個固定的數(shù)值，而是根據(jù)固定資產(chǎn)的原值、預(yù)計殘值以及折舊年限來計算得出的。一般來說，折舊率是（原值 - 預(yù)計殘值）除以折舊年限再乘以100%。由于不同的固定資產(chǎn)類別有不同的折舊年限，因此折舊率也會有所不同。 ### 折舊年限對于新建醫(yī)院的折舊年限，這通常取決于固定資產(chǎn)的類別和預(yù)計使用壽命。以下是一些常見固定資產(chǎn)類別的折舊年限參考： 1. 房屋及建筑物： - 業(yè)務(wù)用房：鋼結(jié)構(gòu)50年，鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)50年，磚混結(jié)構(gòu)30年，磚木結(jié)構(gòu)30年。 - 其他建筑物如圍墻、貨場等，折舊年限可能較短，如8年。 2. 專業(yè)設(shè)備： - 醫(yī)用電子儀器：5年。 - 光學儀器及窺鏡：6年。 - 醫(yī)用磁共振設(shè)備：6年（永磁型、常導(dǎo)型、超導(dǎo)型等）。 - 醫(yī)用X線設(shè)備：6年（X射線診斷、治療設(shè)備、CT、造影機、數(shù)字減影機、X光刀）。 - 高能射線設(shè)備：8年（醫(yī)用加速器、放射治療模擬機等）。 - 醫(yī)用核素設(shè)備：6年（核素掃描儀、SPECT、鈷60）。此外，根據(jù)《政府會計準則第3號——固定資產(chǎn)》應(yīng)用指南，醫(yī)療設(shè)備的使用年限一般為5-10年，但具體年限可以根據(jù)實際需要進一步細化。需要注意的是，這些折舊年限只是一般參考，醫(yī)院在實際操作中應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)的具體使用情況、技術(shù)更新速度、維護保養(yǎng)狀況等因素，合理確定折舊年限，并報相關(guān)部門備案。總的來說，新建醫(yī)院的折舊率和折舊年限是根據(jù)固定資產(chǎn)的具體情況來確定的，沒有固定的數(shù)值。在實際操作中，應(yīng)遵循相關(guān)會計準則和制度的規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院的實際情況進行合理確定。更多

0

回答1

收藏

行業(yè)實操

行業(yè)實操 >服務(wù)業(yè)會計

菠蘿回答于06月01日

金牌答疑老師

關(guān)注TA

一般納稅人進項怎么勾選？

點擊“我要辦稅”，選擇“稅務(wù)數(shù)字賬戶”，再點擊“發(fā)票勾選確認”，進入“抵扣類勾選”頁面。

0

回答1

收藏

行業(yè)實操

行業(yè)實操 >服務(wù)業(yè)會計

淼淼老師

淼淼老師回答于05月29日

金牌答疑老師

關(guān)注TA

旅游開發(fā)公司承接政府的旅游策劃活動中心開票項目名稱怎么寫

對于旅游開發(fā)公司承接政府旅游策劃活動中心開票項目名稱，建議根據(jù)業(yè)務(wù)實質(zhì)和稅務(wù)規(guī)范來填寫。以下是幾個合適的選項： 1. 旅游策劃服務(wù)費：如果合同內(nèi)容主要是為政府提供旅游策劃服務(wù)，這是最直接的開票項目名稱。它明確反映了交易的性質(zhì)，即公司提供的是與旅游相關(guān)的策劃服務(wù)，并因此收取費用。 2.... 對于旅游開發(fā)公司承接政府旅游策劃活動中心開票項目名稱，建議根據(jù)業(yè)務(wù)實質(zhì)和稅務(wù)規(guī)范來填寫。以下是幾個合適的選項： 1. 旅游策劃服務(wù)費：如果合同內(nèi)容主要是為政府提供旅游策劃服務(wù)，這是最直接的開票項目名稱。它明確反映了交易的性質(zhì)，即公司提供的是與旅游相關(guān)的策劃服務(wù)，并因此收取費用。 2. 旅游項目策劃費：這個名稱同樣適用于提供旅游策劃服務(wù)的場景，且更具體地指出了是針對“旅游項目”的策劃，適合用于政府旅游項目或活動的策劃服務(wù)。 3. 市場推廣服務(wù)費：如果旅游策劃活動中包含了市場推廣的元素，如宣傳方案的制定、執(zhí)行等，那么使用這個名稱也是合適的。它涵蓋了更廣泛的服務(wù)內(nèi)容，包括策劃和推廣兩個方面。 4. 會展服務(wù)/會議展覽服務(wù)：如果旅游策劃活動涉及到會議、展覽的組織和服務(wù)，那么可以選擇這個開票名稱。它準確地描述了公司提供的服務(wù)內(nèi)容，即與會議或展覽相關(guān)的服務(wù)。 5. 活動策劃服務(wù)費：這是一個較為寬泛的開票項目名稱，適用于各種類型的活動策劃服務(wù)，包括旅游策劃活動。如果合同中并未明確指定是旅游策劃，或者除了旅游策劃外還包含其他活動策劃服務(wù)，那么使用這個名稱更為合適。需要注意的是，無論選擇哪個開票項目名稱，都應(yīng)確保與合同約定的服務(wù)內(nèi)容相符，并遵循稅務(wù)部門的相關(guān)規(guī)定。另外，根據(jù)公開發(fā)布的信息，有旅游公司為政府單位提供服務(wù)時，開具的發(fā)票抬頭為“會務(wù)費”或“會務(wù)服務(wù)”。雖然這與旅游策劃服務(wù)的直接關(guān)聯(lián)性不強，但如果是作為政府會議的一部分或與會議相關(guān)的旅游策劃服務(wù)，也可以考慮使用這種開票方式。然而，在這種情況下，最好在發(fā)票備注欄中明確說明服務(wù)內(nèi)容，以避免可能的誤解或爭議。更多

0

回答1

收藏

行業(yè)實操

行業(yè)實操 >服務(wù)業(yè)會計

莎莎老師

莎莎老師回答于05月29日

金牌答疑老師

關(guān)注TA

去年第四季度有的發(fā)票忘記入賬了，也交了印花稅，把發(fā)票入在今年第一季度，交了印花稅，現(xiàn)在返結(jié)賬，將去年的發(fā)票計入第四季度，更正了財報，印花稅多交的這個受影響嗎？怎么解決

我來給你詳細解答一下這個問題。 ### 一、印花稅多交是否受影響印花稅多交本身一般不會產(chǎn)生太大的違規(guī)問題，但可能會涉及到一些賬務(wù)處理和稅務(wù)申報的調(diào)整。因為你在去年第四季度本就應(yīng)繳納相應(yīng)的印花稅，只是當時發(fā)票未入賬導(dǎo)致漏繳，今年補繳時由于發(fā)票錯誤地計入了第一季度，又重復(fù)繳納了一次。從... 我來給你詳細解答一下這個問題。 ### 一、印花稅多交是否受影響印花稅多交本身一般不會產(chǎn)生太大的違規(guī)問題，但可能會涉及到一些賬務(wù)處理和稅務(wù)申報的調(diào)整。因為你在去年第四季度本就應(yīng)繳納相應(yīng)的印花稅，只是當時發(fā)票未入賬導(dǎo)致漏繳，今年補繳時由于發(fā)票錯誤地計入了第一季度，又重復(fù)繳納了一次。從稅務(wù)角度，多交的稅款在完成正確賬務(wù)調(diào)整后，通常不會面臨滯納金等處罰，但需要向稅務(wù)機關(guān)說明情況，確保稅務(wù)記錄的準確性。從財務(wù)角度，會影響財務(wù)報表的準確性和一致性，尤其是涉及不同年度的損益核算。 ### 二、解決方法 1. 賬務(wù)調(diào)整 - 沖銷今年的印花稅計提與繳納分錄：借“應(yīng)交稅費——應(yīng)交印花稅”，貸“稅金及附加”（如果是小企業(yè)會計準則，可直接貸“稅金及附加”；如果是企業(yè)會計準則，需通過“以前年度損益調(diào)整”科目過渡，再轉(zhuǎn)入“稅金及附加”），同時借“銀行存款”（或“應(yīng)交稅費——應(yīng)交印花稅”），貸“營業(yè)外支出”（如果存在因補繳產(chǎn)生的滯納金等）。 - 補提去年第四季度的印花稅：借“以前年度損益調(diào)整”（企業(yè)會計準則）或“稅金及附加”（小企業(yè)會計準則），貸“應(yīng)交稅費——應(yīng)交印花稅”。然后借“應(yīng)交稅費——應(yīng)交印花稅”，貸“銀行存款”繳納去年第四季度應(yīng)繳的印花稅。 - 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：如果使用了“以前年度損益調(diào)整”科目，需將其余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目，即借“利潤分配——未分配利潤”，貸“以前年度損益調(diào)整”。 2. 稅務(wù)申報調(diào)整 - 更正報表：在電子稅務(wù)局中，對今年第一季度的印花稅申報進行更正，撤銷或沖減錯誤申報的印花稅數(shù)據(jù)。同時，對去年第四季度的申報進行補充申報，將應(yīng)繳的印花稅金額準確填報。 - 提交說明：向稅務(wù)機關(guān)提交一份情況說明，詳細說明發(fā)票入賬錯誤以及印花稅多交的原因，附上賬務(wù)調(diào)整的憑證和報表，以便稅務(wù)機關(guān)進行核實和備案。 3. 后續(xù)處理 - 核對賬目：全面核對賬目，確保所有涉及該業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理都準確無誤，包括相關(guān)費用、收入、稅額等的核算。 - 完善流程：以此為契機，完善公司的財務(wù)工作流程，加強對發(fā)票入賬和稅務(wù)申報的審核，避免類似錯誤再次發(fā)生。更多

0

回答1

收藏

行業(yè)實操

行業(yè)實操 >服務(wù)業(yè)會計

竹子老師

竹子老師回答于05月28日

金牌答疑老師

關(guān)注TA

頻繁更正財務(wù)報表有影響嗎？

學員啊，頻繁更正財務(wù)報表可有不少影響。從內(nèi)部管理角度看，這說明財務(wù)數(shù)據(jù)一開始的準確性就不高，可能是財務(wù)流程有問題，或者是財務(wù)人員業(yè)務(wù)不熟練，這會讓管理層對財務(wù)工作的質(zhì)量產(chǎn)生懷疑，影響財務(wù)部門在公司內(nèi)部的信譽。而且頻繁更正會導(dǎo)致財務(wù)工作效率低下，大家都得反復(fù)折騰這些數(shù)據(jù)，浪費時間... 更多

0

回答1

收藏

行業(yè)實操

行業(yè)實操 >服務(wù)業(yè)會計

木棉老師

木棉老師回答于05月28日

金牌答疑老師

關(guān)注TA

有集團和子公司審批，請示報告，批復(fù)的制度嗎

在集團和子公司的架構(gòu)中，通常會有一套相對完善的審批、請示報告和批復(fù)制度，不過這會因集團的具體規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)、管理風格等因素而有所不同。一般來說，對于重大的投資決策、資金調(diào)配、戰(zhàn)略規(guī)劃等事項，會有著嚴格的審批流程。比如子公司的重大投資項目，可能需要先向集團提交詳細的可行性研究報告... 更多

0

回答1

收藏

行業(yè)實操

行業(yè)實操 >服務(wù)業(yè)會計

小智老師

小智老師回答于05月27日

金牌答疑老師

關(guān)注TA

我公司在當?shù)卮蛟斓拇蟮厮囆g(shù)品可以計入固定資產(chǎn)嗎？

從會計處理和實務(wù)操作角度來說，你公司在當?shù)卮蛟斓拇蟮厮囆g(shù)品是否可以計入固定資產(chǎn)，需要根據(jù)具體情況來判斷。以下是詳細分析： ### 一、判斷核心標準 1. 資產(chǎn)定義：固定資產(chǎn)需同時滿足以下條件： - 持有目的：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有； - 使用壽命：超過一個會計年度；... 從會計處理和實務(wù)操作角度來說，你公司在當?shù)卮蛟斓拇蟮厮囆g(shù)品是否可以計入固定資產(chǎn)，需要根據(jù)具體情況來判斷。以下是詳細分析： ### 一、判斷核心標準 1. 資產(chǎn)定義：固定資產(chǎn)需同時滿足以下條件： - 持有目的：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有； - 使用壽命：超過一個會計年度； - 經(jīng)濟價值：能以可靠計量且預(yù)期帶來經(jīng)濟利益。 2. 藝術(shù)品的特殊性： - 若藝術(shù)品主要用于長期展示（如企業(yè)文化宣傳、公共藝術(shù)項目），且與經(jīng)營相關(guān)，可能符合固定資產(chǎn)定義； - 若僅為短期活動或收藏目的，則通常不計入固定資產(chǎn)。 --- ### 二、具體情形分析 #### 情況1：符合固定資產(chǎn)條件 - 示例：藝術(shù)品用于企業(yè)園區(qū)長期展示，提升品牌形象或吸引客流（如商業(yè)綜合體、文旅項目）。 - 會計處理： - 計入“固定資產(chǎn)”科目，按《固定資產(chǎn)分類與代碼》（GB/T14885-2010）歸類（如“其他陳列品”類）； - 按預(yù)計使用壽命計提折舊（如10年以上），殘值可參考行業(yè)慣例或評估值； - 后續(xù)維護費用計入當期損益（如修理費），改擴建支出資本化。 #### 情況2：不符合固定資產(chǎn)條件 - 示例：藝術(shù)品僅為臨時展覽、節(jié)慶活動布置，或?qū)儆诩兪詹匦再|(zhì)。 - 會計處理： - 計入“管理費用-其他”或“銷售費用-廣告宣傳費”（若用于營銷）； - 一次性確認費用，不計提折舊。 --- ### 三、政策依據(jù)與風險提示 1. 政策支持： - 財稅〔2009〕113號文件明確，固定資產(chǎn)分類可參考國家標準（如雕塑、陳列品可歸類）； - 民間非營利組織會計制度允許將用于展覽、教育的藝術(shù)品列為固定資產(chǎn)。 2. 稅務(wù)風險： - 若將收藏性藝術(shù)品計入固定資產(chǎn)并計提折舊，可能被稅務(wù)機關(guān)認定為避稅（如通過攤銷成本減少利潤）； - 建議保留購入憑證、用途說明及折舊合理性證明（如使用壽命評估報告）。 --- ### 四、實操建議 1. 合同與憑證：明確藝術(shù)品的用途（如寫入采購合同或立項文件），區(qū)分“固定資產(chǎn)”或“費用化”； 2. 折舊方法：若計入固定資產(chǎn)，可采用直線法按較長年限折舊（如10-20年），殘值率可設(shè)為5%-10%； 3. 披露要求：年報中需說明資產(chǎn)性質(zhì)、用途及折舊政策，避免審計質(zhì)疑。 --- ### 五、總結(jié) 可計入的情形：長期展示、與經(jīng)營相關(guān)、有明確使用目的（如文旅項目、企業(yè)形象建設(shè)）。不可計入的情形：短期活動、純收藏或投資性質(zhì)。關(guān)鍵判斷點：持有目的、使用壽命、經(jīng)濟利益是否與企業(yè)經(jīng)營活動直接相關(guān)。更多

0

回答1

收藏

行業(yè)實操

行業(yè)實操 >服務(wù)業(yè)會計

木棉老師

木棉老師回答于05月26日

金牌答疑老師

關(guān)注TA

老師怎么提高企業(yè)的授信類別??？三類授信納稅人是什么意思?。吭谀目梢钥雌髽I(yè)有沒有預(yù)警信息啊

咱作為老會計啊，今天就跟你好好嘮嘮這幾個問題。 ### 一、提高企業(yè)授信類別的方法 1. 優(yōu)化財務(wù)報表 - 提升盈利能力：企業(yè)要想辦法增加收入、控制成本，提高凈利潤水平。比如優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，降低生產(chǎn)成本；拓展市場，增加銷售收入。像一家制造企業(yè)，通過改進生產(chǎn)工藝，提高了生產(chǎn)效率，降低了單位... 咱作為老會計啊，今天就跟你好好嘮嘮這幾個問題。 ### 一、提高企業(yè)授信類別的方法 1. 優(yōu)化財務(wù)報表 - 提升盈利能力：企業(yè)要想辦法增加收入、控制成本，提高凈利潤水平。比如優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，降低生產(chǎn)成本；拓展市場，增加銷售收入。像一家制造企業(yè)，通過改進生產(chǎn)工藝，提高了生產(chǎn)效率，降低了單位產(chǎn)品成本，同時積極開拓新市場，使利潤大幅增長，這在銀行評估授信時就很有吸引力。 - 合理控制負債規(guī)模：保持合理的資產(chǎn)負債率，避免過高的負債。一般來說，不同行業(yè)有不同的合理資產(chǎn)負債率范圍，制造業(yè)可能在40%-60%左右。企業(yè)要根據(jù)自身情況，合理安排債務(wù)融資和股權(quán)融資的比例。如果負債過高，銀行可能會認為企業(yè)償債風險大，從而影響授信類別。 - 保持良好的現(xiàn)金流：確保企業(yè)經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流穩(wěn)定且健康。企業(yè)要加快應(yīng)收賬款的回收，合理安排存貨，避免資金積壓。例如，企業(yè)可以制定嚴格的信用政策，縮短收款周期；優(yōu)化庫存管理，減少庫存積壓占用的資金。 2. 增強信用記錄 - 按時還款：無論是銀行貸款、信用卡欠款還是其他債務(wù)，都要嚴格按照約定的時間還款，避免逾期。一次逾期可能會在銀行系統(tǒng)里留下不良記錄，多次逾期會嚴重影響企業(yè)的信用評級。 - 維護良好的商業(yè)信用：在與供應(yīng)商、客戶等業(yè)務(wù)往來中，遵守合同約定，按時支付貨款、交付貨物等。良好的商業(yè)信譽會在行業(yè)內(nèi)形成口碑，也有助于提升銀行對企業(yè)的信任。 3. 提升企業(yè)經(jīng)營管理水平 - 完善內(nèi)部管理制度：建立健全的財務(wù)管理、生產(chǎn)管理、銷售管理等制度，提高企業(yè)運營效率。例如，規(guī)范財務(wù)審批流程，防止財務(wù)漏洞；加強生產(chǎn)管理，提高產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)效率。 - 提高企業(yè)核心競爭力：加大研發(fā)投入，開發(fā)具有競爭力的產(chǎn)品和服務(wù)；培養(yǎng)和引進優(yōu)秀人才，提高企業(yè)整體素質(zhì)。比如科技企業(yè)不斷投入研發(fā)，推出新技術(shù)產(chǎn)品，在市場中占據(jù)優(yōu)勢地位，銀行會更認可其發(fā)展前景和授信能力。 4. 加強與銀行的合作 - 建立長期合作關(guān)系：盡量與一家或幾家銀行保持長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，讓銀行了解企業(yè)的經(jīng)營狀況和發(fā)展規(guī)劃。銀行對企業(yè)越熟悉，越容易給予較高的授信額度和較好的授信條件。 - 積極配合銀行工作：按照銀行要求提供真實、準確的財務(wù)信息和資料，及時反饋企業(yè)經(jīng)營中的重大事項。例如，銀行要求企業(yè)提供季度財務(wù)報表時，企業(yè)要按時提供，讓銀行能及時了解企業(yè)財務(wù)狀況。 ### 二、三類授信納稅人的含義三類授信納稅人通常是指在銀行授信評估體系中，信用等級被劃分為第三類的納稅人。一般來說，這類納稅人的信用狀況相對較弱，存在一定的風險。銀行在對其進行授信時，會更加謹慎，授信額度可能較低，授信條件可能更嚴格。具體的劃分標準可能因銀行而異，但通常會綜合考慮企業(yè)的財務(wù)狀況、信用記錄、經(jīng)營情況等因素。 ### 三、查看企業(yè)預(yù)警信息的途徑 1. 電子稅務(wù)局：登錄電子稅務(wù)局系統(tǒng)后，進入“風險管理”模塊，可查看與企業(yè)相關(guān)的風險提示和預(yù)警信息。這是官方渠道，信息準確可靠。 2. 企業(yè)預(yù)警通：打開企業(yè)預(yù)警通專業(yè)版（網(wǎng)址： qyyjt.cn），在首頁搜索框內(nèi)輸入企業(yè)名稱，匹配目標企業(yè)后，進入企業(yè)詳情頁面，下滑至“企業(yè)融資”，點擊展開即可預(yù)覽企業(yè)主要融資類型及相關(guān)信息。這里還可以查看企業(yè)的輿情數(shù)據(jù)等。 3. 中證預(yù)鑒：提供全國企業(yè)信用查詢和預(yù)警服務(wù)，包括企業(yè)工商信息、對外投資、關(guān)聯(lián)圖譜、新聞輿情、司法/失信、誠信信息、股權(quán)穿透等合規(guī)信息的免費查詢，能幫助全面了解企業(yè)經(jīng)營和人員狀況。總之，企業(yè)要在各方面下功夫，才能提高授信類別。同時，要清楚各類概念和知道去哪查看預(yù)警信息，這樣才能更好地把握企業(yè)的信用狀況和風險情況。更多

0

回答1

收藏

行業(yè)實操

行業(yè)實操 >服務(wù)業(yè)會計

木棉老師

木棉老師回答于05月26日

金牌答疑老師

關(guān)注TA

非關(guān)聯(lián)企業(yè)間的借款如何繳稅，1月誤將借款計入預(yù)付款，現(xiàn)在如何更正。

我來給你詳細說一說這兩個問題。 ### 一、非關(guān)聯(lián)企業(yè)間借款的稅務(wù)處理非關(guān)聯(lián)企業(yè)間借款，主要涉及增值稅和企業(yè)所得稅兩方面的稅務(wù)問題。 1. 增值稅方面：企業(yè)之間借款，屬于將資金貸與他人使用的行為，應(yīng)按照貸款服務(wù)繳納增值稅。一般納稅人適用的稅率為6%，小規(guī)模納稅人適用3%的征收率。不過，有... 我來給你詳細說一說這兩個問題。 ### 一、非關(guān)聯(lián)企業(yè)間借款的稅務(wù)處理非關(guān)聯(lián)企業(yè)間借款，主要涉及增值稅和企業(yè)所得稅兩方面的稅務(wù)問題。 1. 增值稅方面：企業(yè)之間借款，屬于將資金貸與他人使用的行為，應(yīng)按照貸款服務(wù)繳納增值稅。一般納稅人適用的稅率為6%，小規(guī)模納稅人適用3%的征收率。不過，有一種特殊情況需要注意，如果企業(yè)無償借款給其他企業(yè)，且沒有超過一年，暫時不需要繳納增值稅；但如果超過一年，則需要視同銷售，按照貸款服務(wù)繳納增值稅。 2. 企業(yè)所得稅方面：對于非金融企業(yè)來說，借款利息支出有一定的限制。非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出，不超過按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計算的數(shù)額的部分，準予扣除。也就是說，如果借款利率高于金融企業(yè)同期同類貸款利率，超出部分不能在企業(yè)所得稅前扣除。 ### 二、誤將借款計入預(yù)付款的更正方法 1月誤將借款計入預(yù)付款，現(xiàn)在可以進行更正。以下是具體的更正步驟和方法： 1. 紅字沖銷原錯誤憑證：先填制一張與原來錯誤記賬憑證完全相同的紅字記賬憑證，用來沖銷原來的錯誤記錄。例如，原來記賬時是借記“預(yù)付賬款”，貸記“銀行存款”，那么更正時就應(yīng)該借記“預(yù)付賬款”（紅字），貸記“銀行存款”（紅字）。這一步的目的是將之前錯誤的賬務(wù)記錄恢復(fù)到初始狀態(tài)，就好像這筆業(yè)務(wù)從來沒有發(fā)生過一樣。 2. 編制正確的藍字憑證：在紅字沖銷原錯誤憑證后，再編制一張正確的藍字記賬憑證。由于是借款業(yè)務(wù)，應(yīng)該借記“其他應(yīng)收款”（假設(shè)是企業(yè)借出資金給對方），貸記“銀行存款”等科目。這樣就能正確地反映借款業(yè)務(wù)的實際情況了。 3. 調(diào)整相關(guān)賬目和報表：完成上述憑證的編制和登記入賬后，還需要對相關(guān)的賬目和報表進行調(diào)整。比如，總賬中相應(yīng)的科目余額要進行更新，明細賬也要準確記錄更正后的情況。同時，財務(wù)報表中涉及到的相關(guān)項目，如資產(chǎn)、負債等，也要根據(jù)更正后的賬目進行相應(yīng)調(diào)整，以確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和一致性。通過以上步驟，就可以準確地更正1月誤將借款計入預(yù)付款的錯誤，同時也能正確處理非關(guān)聯(lián)企業(yè)間借款的稅務(wù)問題。在進行賬務(wù)處理和稅務(wù)申報時，一定要嚴格按照會計準則和稅法規(guī)定執(zhí)行，確保企業(yè)財務(wù)信息的真實性和合法性。更多

0

回答1

收藏

行業(yè)實操

行業(yè)實操 >服務(wù)業(yè)會計

小智老師

小智老師回答于05月25日

金牌答疑老師

關(guān)注TA

月租100000，為什么應(yīng)交稅費是8256.588元

學員，你這問題提得有點模糊啊。月租100000，這租金是含稅的還是不含稅的？你得先搞清楚這個。要是含稅的話，那得先把稅額算出來，應(yīng)交稅費自然就出來了。假設(shè)這月租100000是含稅價，那咱們得先算出不含稅價。一般來說，租賃服務(wù)增值稅稅率是9%或者5%，具體得看房子的性質(zhì)和用途。要是按照9%來算，不... 更多

0

回答1

收藏

點擊加載更多

服務(wù)業(yè)會計

關(guān)于本領(lǐng)域

牛賬網(wǎng)服務(wù)業(yè)會計知識答疑欄目為您提供服務(wù)業(yè)會計知識答疑、服務(wù)業(yè)會計相關(guān)會計咨詢、實務(wù)答疑問題列表，您可以發(fā)布問題尋求幫助，也可在線幫助他人答疑解惑。

行業(yè)會計與其他行業(yè)會計是一個不可分割的整體，就好比整體和部分的辯證關(guān)系，任何事物之間都是相互聯(lián)系，相互影響的，互相依存，缺一不可，但是各個組成部分又是各不相同的。

（0/9）

發(fā)布問題

<small id="ydfn2"><abbr id="ydfn2"><div id="ydfn2"></div></abbr></small>

<rt id="ydfn2"></rt>