學(xué)員啊，這個(gè)問(wèn)題咱得好好掰扯掰扯。從會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)角度來(lái)看，各有利弊，我?guī)湍惴治龇治觥?br>
先說(shuō)不開(kāi)票的情況。這100萬(wàn)雖然沒(méi)發(fā)票，但實(shí)際支出確實(shí)是公司裝修發(fā)生的，按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，咱也得如實(shí)記錄這筆費(fèi)用，只不過(guò)在稅務(wù)上，沒(méi)有發(fā)票就不能在稅前扣除。這意味著啥呢？公司利潤(rùn)虛增了100萬(wàn)，所得稅就得按這虛增的部分多交，這可是一筆不小的開(kāi)支啊。而且后期要是稅務(wù)稽查，這無(wú)票支出說(shuō)不清來(lái)源，麻煩可不小。

再講講開(kāi)票的情況。開(kāi)了票，104萬(wàn)的裝修費(fèi)能正大光明入賬，成本費(fèi)用增加，利潤(rùn)減少，所得稅能少交一些。不過(guò)，你這發(fā)票金額比實(shí)際支出多了4萬(wàn)，這多出來(lái)的部分咋處理很關(guān)鍵。要是供應(yīng)商能合理解釋這差價(jià)，比如包含稅費(fèi)、服務(wù)升級(jí)啥的，那還好說(shuō)。要是說(shuō)不出個(gè)所以然，稅務(wù)上可能會(huì)懷疑你虛開(kāi)發(fā)票，風(fēng)險(xiǎn)也不低。

綜合考慮，能取得合法有效的發(fā)票還是更穩(wěn)妥些。你可以和供應(yīng)商再磨磨，看能不能把這4萬(wàn)的差價(jià)因素明確寫在合同或補(bǔ)充協(xié)議里，讓發(fā)票金額和實(shí)際業(yè)務(wù)更匹配。實(shí)在談不下來(lái)，也盡量讓供應(yīng)商給你提供一些能佐證這差價(jià)合理性的材料，比如服務(wù)明細(xì)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)啥的，備著以防稅務(wù)檢查?？傊?，合規(guī)是第一位的，別因小失大。