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未發(fā)生變賣或報廢的內(nèi)部交易固定資產(chǎn)的抵消
將期初固定資產(chǎn)原價中未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤抵消
借：未分配利潤——年初
貸：固定資產(chǎn)——原價(期初固定資產(chǎn)原價中未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤)
將期初累計多提折舊抵消
借：固定資產(chǎn)——累計折舊(期初累計多提折舊)
貸：未分配利潤——年初
將本期購入的固定資產(chǎn)原價中未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤抵消
一方銷售的商品，另一方購入后作為固定資產(chǎn)
借：營業(yè)收入(本期內(nèi)部固定資產(chǎn)交易產(chǎn)生的收入)
貸：營業(yè)成本(本期內(nèi)部固定資交易產(chǎn)生的銷售成本)
固定資產(chǎn)——原價(本期購入的固定資產(chǎn)原價中未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤)
一方的固定資產(chǎn)，另一方購入后仍作為固定資產(chǎn)
借：營業(yè)外收入
貸：固定資產(chǎn)——原價
將本期多提折舊抵消
借：固定資產(chǎn)——累計折舊(本期多提折舊)
貸：管理費用
發(fā)生變賣或報廢情況下的內(nèi)部固定資產(chǎn)交易的抵消
將上述抵消分錄中的“固定資產(chǎn)——原價”項目和“固定資產(chǎn)——累計折舊”項目用“營業(yè)外收入”項目或“營業(yè)外支出”項目代替。
將期初固定資產(chǎn)原價中未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤抵消
借：未分配利潤——年初
貸：營業(yè)外收入(期初固定資產(chǎn)原價中未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤)
將期初累計多提折舊抵消
借：營業(yè)外收入(期初累計多提折舊)
貸：未分配利潤——年初
將本期多提折舊抵消
借：營業(yè)外收入(本期多提折舊)
貸：管理費用
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老師，社保人社增員這塊有個崗位工種：如果是法人同時也是股東應該怎么填？還有月繳費工資：是填實發(fā)工資還是填社?；鶖?shù)？
06-05
老師您好！請問一下老師:2024年5月開的公司，截至目前都沒交過社保，請問工商年報社保這塊該怎么報？
06-05
老師你好 我購置固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn) 貸銀行存款 攤銷的時候應該怎么做分錄
06-05
你好，老師！增值稅不交，水利基金還需要交嗎？以什么為計稅依據(jù)？
06-05
你好，我剛接過來保潔公司的賬，發(fā)現(xiàn)應付職工薪酬科目余額幾百萬，怎么處理呢
06-05
我們已加入工會并已辦好手續(xù)，然后期怎么計提工會？開展工會作戰(zhàn)呢
06-05
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