菠蘿
回答于05月20日
金牌答疑老師
關(guān)于本年累計未繳稅額與期初未繳稅額關(guān)系分析
- 一般情況下，本期期末未繳稅額（本年累計數(shù)）的形成邏輯是考慮期初未繳稅額、本期應(yīng)納稅額合計以及本期已繳稅額等因素。即理論上期末未繳稅額（本年累計） = 期初未繳稅額（本年累計 ，即上期的這個數(shù)據(jù)） + 本期應(yīng)納稅額合計 - 本期已繳稅額 。
?
- 題中認為本年累計未繳應(yīng)該等于期初未繳（上期稅款），這種理解忽略了本期應(yīng)納稅額以及本期已繳稅額的影響 。若本期有應(yīng)納稅額且未全部繳納，或者有已繳稅額等情況，都會導(dǎo)致期末未繳稅額與期初未繳稅額不一致。
2. 多出來的“4673.67”分析
- 由于缺乏關(guān)于本期已繳稅額等更多數(shù)據(jù)，無法準確判斷“4673.67”具體來源。但從申報表邏輯看，它可能是因為在計算期末未繳稅額（本年累計）時，本期應(yīng)納稅額合計、期初未繳稅額以及本期已繳稅額之間的計算差異導(dǎo)致 。比如本期存在已繳稅額，但在計算時未正確考慮，或者應(yīng)納稅額計算過程中有特殊調(diào)整事項等。
3. 與金蝶科目核對
- 在金蝶系統(tǒng)中，應(yīng)與“應(yīng)交稅費 - 未交增值稅”科目核對?！皯?yīng)交稅費 - 未交增值稅”貸方反映企業(yè)應(yīng)繳納的未交增值稅額，借方反映企業(yè)實際繳納的未交增值稅額 。
?
- 對于申報表中的期初未繳稅額（本年累計），應(yīng)與金蝶“應(yīng)交稅費 - 未交增值稅”科目的期初貸方余額（若為多繳則是借方余額 ）核對；申報表中的期末未繳稅額（本年累計）應(yīng)與金蝶該科目期末貸方余額（若為多繳則是借方余額）核對 。通過逐筆核對本期的應(yīng)納稅額確認、已繳稅額記錄等，來查找差異原因。
關(guān)于本年累計未繳稅額與期初未繳稅額關(guān)系分析
- 一般情況下，本期期末未繳稅額（本年累計數(shù)）的形成邏輯是考慮期初未繳稅額、本期應(yīng)納稅額合計以及本期已繳稅額等因素。即理論上期末未繳稅額（本年累計） = 期初未繳稅額（本年累計 ，即上期的這個數(shù)據(jù)） + 本期應(yīng)納稅額合計 - 本期已繳稅額 。
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- 題中認為本年累計未繳應(yīng)該等于期初未繳（上期稅款），這種理解忽略了本期應(yīng)納稅額以及本期已繳稅額的影響 。若本期有應(yīng)納稅額且未全部繳納，或者有已繳稅額等情況，都會導(dǎo)致期末未繳稅額與期初未繳稅額不一致。
2. 多出來的“4673.67”分析
- 由于缺乏關(guān)于本期已繳稅額等更多數(shù)據(jù)，無法準確判斷“4673.67”具體來源。但從申報表邏輯看，它可能是因為在計算期末未繳稅額（本年累計）時，本期應(yīng)納稅額合計、期初未繳稅額以及本期已繳稅額之間的計算差異導(dǎo)致 。比如本期存在已繳稅額，但在計算時未正確考慮，或者應(yīng)納稅額計算過程中有特殊調(diào)整事項等。
3. 與金蝶科目核對
- 在金蝶系統(tǒng)中，應(yīng)與“應(yīng)交稅費 - 未交增值稅”科目核對?！皯?yīng)交稅費 - 未交增值稅”貸方反映企業(yè)應(yīng)繳納的未交增值稅額，借方反映企業(yè)實際繳納的未交增值稅額 。
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- 對于申報表中的期初未繳稅額（本年累計），應(yīng)與金蝶“應(yīng)交稅費 - 未交增值稅”科目的期初貸方余額（若為多繳則是借方余額 ）核對；申報表中的期末未繳稅額（本年累計）應(yīng)與金蝶該科目期末貸方余額（若為多繳則是借方余額）核對 。通過逐筆核對本期的應(yīng)納稅額確認、已繳稅額記錄等，來查找差異原因。
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