木棉老師
回答于05月27日
金牌答疑老師
學(xué)員啊，這種情況賬務(wù)處理得仔細(xì)點(diǎn)。
首先，對(duì)于公對(duì)公轉(zhuǎn)賬的 12000 元服務(wù)費(fèi)部分，正常按照支付服務(wù)費(fèi)來做賬就行。借記“管理費(fèi)用 - 服務(wù)費(fèi)”（假設(shè)是管理部門產(chǎn)生的費(fèi)用，要是其他部門就相應(yīng)調(diào)整科目）12000 元，貸記“銀行存款”12000 元。
然后重點(diǎn)來了，這多出來的 4000 元個(gè)人墊付部分。得先跟對(duì)方把情況核實(shí)清楚，看看這 4000 元后續(xù)怎么處理。如果公司要?dú)w還這 4000 元給個(gè)人，那就得掛往來科目?？梢韵冉栌洝捌渌麘?yīng)付款 - [墊付人姓名]”4000 元，貸記“應(yīng)付賬款 - [開票單位]”4000 元。等實(shí)際還給個(gè)人的時(shí)候，再借記“其他應(yīng)付款 - [墊付人姓名]”4000 元，貸記“銀行存款”4000 元。
不過啊，這里得注意稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)票金額和實(shí)際公對(duì)公轉(zhuǎn)賬金額不一致，得確認(rèn)這么開票是不是合理的業(yè)務(wù)情況，會(huì)不會(huì)被稅務(wù)質(zhì)疑虛開發(fā)票或者有其他違規(guī)問題，一定要保存好相關(guān)的說明材料，比如雙方關(guān)于這筆費(fèi)用分擔(dān)的協(xié)議或者溝通記錄啥的，以防萬一被查的時(shí)候能說清楚。
學(xué)員啊，這種情況賬務(wù)處理得仔細(xì)點(diǎn)。
首先，對(duì)于公對(duì)公轉(zhuǎn)賬的 12000 元服務(wù)費(fèi)部分，正常按照支付服務(wù)費(fèi)來做賬就行。借記“管理費(fèi)用 - 服務(wù)費(fèi)”（假設(shè)是管理部門產(chǎn)生的費(fèi)用，要是其他部門就相應(yīng)調(diào)整科目）12000 元，貸記“銀行存款”12000 元。
然后重點(diǎn)來了，這多出來的 4000 元個(gè)人墊付部分。得先跟對(duì)方把情況核實(shí)清楚，看看這 4000 元后續(xù)怎么處理。如果公司要?dú)w還這 4000 元給個(gè)人，那就得掛往來科目。可以先借記“其他應(yīng)付款 - [墊付人姓名]”4000 元，貸記“應(yīng)付賬款 - [開票單位]”4000 元。等實(shí)際還給個(gè)人的時(shí)候，再借記“其他應(yīng)付款 - [墊付人姓名]”4000 元，貸記“銀行存款”4000 元。
不過啊，這里得注意稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)票金額和實(shí)際公對(duì)公轉(zhuǎn)賬金額不一致，得確認(rèn)這么開票是不是合理的業(yè)務(wù)情況，會(huì)不會(huì)被稅務(wù)質(zhì)疑虛開發(fā)票或者有其他違規(guī)問題，一定要保存好相關(guān)的說明材料，比如雙方關(guān)于這筆費(fèi)用分擔(dān)的協(xié)議或者溝通記錄啥的，以防萬一被查的時(shí)候能說清楚。
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